關於漢中世紀陽光商廈****資金需要量**分析實踐報告
資金需要量**是指企業根據生產經營的需求，對未來所需資金的估計和推測。企業籌集資金，首先要對資金需要量進行**，即對企業未來組織生產經營活動的資金需要量進行估計、分析和判斷，它是企業制定融資計畫的基礎。
在企業經營環境比較平穩的狀態下，資金的需求量變化也比較平穩，即使有時候出現個別因素調整，由於是單專案變動，資金需求量也比較容易**確定。在危機影響下，企業的經營環境發生較大變化，出現許多不確定因素，要想準確地**資金需求量就比較困難，**高了，會造成資金的浪費，還會加大資金成本；**低了，又會出現到時資金供不應求，措手不及，影響生產經營。2023年5月我在漢中世紀陽光商廈進行了資金需要量**方面的實踐。
一、實踐的內容與過程
整個實踐過程分為三周進行，第一周從5月15起至5月19，在該商廈財務部，跟隨公司財務科長對整個公司的概況、整個世紀陽光商廈主要經營業務範圍進行全面的了解。
第二週5月22日起至5月26日，在該商廈財務部，主要學習日常生產經營對資金需求量的**。
第三週5月29日起至6月3日，在該商廈財務部，主要了解公司在資金需要量**方面存在的主要問題，討論和學習資金需要量**的經驗和做法。
(一)公司概況
漢中世紀陽光商廈地處漢中商業最繁華的中心廣場南側，建築面積2萬平方公尺，功能設施齊全，是2023年元旦新建的集購物、餐飲、休閒、娛樂為一體的多功能綜合性商廈。2023年2月，企業整體改制為****，成為國有控股、員工參股的多元化新體制。原漢中市五交化總公司整體改制為漢中世紀陽光商廈****,確定了引廠入廈、引商入廈的拓展性方針,變單一的家電經營為自營、聯營、租賃等多種經營形式,建立了國有控股、員工參股的多元化現代企業制度。
多年來，公司秉承「薈萃國內外名優精品，忠誠服務於消費者」的經營理念，恪守「質量第
一、信譽第
一、服務第一」的經營宗旨，推行品牌戰略和優質服務，以群眾的根本利益為商品銷售環節的先決條件，積極將維權知識送進廣大消費者的工作、生活中，營造了為消費者服務、捍衛消費者權益的良好社會氛圍。公司嚴把商品質量關，推行「總經銷、總**」制度，從源頭上杜絕假冒偽劣商品，通過深入開展「售真品、標真價、獻真情」、「忠誠服務於消費者」等活動，建立顧客投訴解決機制，切實為消費者排憂解難.公司圍繞健全售後服務網路，樹立了陽光服務中心的新形象，為消費者誠心誠意辦實事，盡心竭力解難事，充分體現了名店名廈高質量的服務水平，是當地消費者購物的首選地、放心店。
(二)具體情況
資金**是企業資金管理的重要內容。科學的**資金需要量，才能為正確編制年度資金需用量計畫提供依據，使資金既能保證滿足生產經營的需要，又不會有太多的閒置，提高資金利用效果。資金需要量**是指企業根據生產經營的需求，對未來所需資金的估計和推測，它是企業制定融資計畫的基礎。
企業持續的經營活動，不斷地產生對資金的需求，需要籌措資金。企業需要預先知道自身財務需求，確定資金的需要量，以免影響資金周轉。
該公司對資金需要量的分析採用的是銷售百分比法，銷售百分比**法是**資金需要量最常用的方法，**未來需要追加資金量的一種定量**分析方法。公司是根據銷售額來做企業資金需要量**：
1. 該公司2023年12月31日的資產負債、利潤表（簡表）如下：
2.該公司**期2023年度的銷售額為8400萬元。
①.公司根據利潤表算出基期銷售淨利率，淨利潤60%用於分配給投資者，留存40%。
基期銷售淨利率=淨利潤/銷售收入×100%=231/5867×100%=3.9%
②根據基期資產負債表算出變動資金如貨幣資金、應收帳款、存貨和變動負債如應付帳款佔基期銷售額的百分比。
③.計算外界資金需求量。算出的百分比算出變動銷售額需增加的資金占用
變動銷售額需增加的資金=增加的銷售額×變動資產銷售額-增加的銷售額×變動負債銷售額=2533×33%-2533×23%=253(萬元)
④.根據基期的銷售淨利率算出**期的淨利潤額也主就是內部資金供給量.
**期的淨利潤=**期銷售額×基期銷售淨利率×留存收益率=8400×3.9%×40%=131(萬元)
⑤.算出**期的資金需求量。
**期資金需要量=變動銷售額增加的資金-**期的淨利潤=253-131=122(萬元)
若2023年度如果銷售增加到8400萬元，則**期的資金需要量為122萬元。
最後，在第三週的時間裡，我了解公司在資金需要量**方面存在的主要問題，討論和學習資金需要量**的經驗和做法。
(三) 公司在資金需要量**方面成功的經驗
1、該企業有一套健全的管理模式、經營管理理念。經營過程中注重細節管理，因為這些細節管理決定著企業的發展。
2、公司重視服務質量。如：在超市管理中，無論從哪個角度講，收銀區的重要之處不言而喻。
收銀台可以說是顧客在賣場停留的最後地方，同時服務的好壞直接影響顧客是否第二次的光臨，收銀區不但是顧客服務的視窗，也是乙個商品展示、企業宣傳的視窗。
3、根據公司的「負擔能力」制訂**費用。
4、公司以近似或相同的比率編列**預算，能促使市場競爭漸趨穩定。
5．銷售額的高低深受同業競爭者的影響，為了生存，必須掌握對手在市場的所有活動。例如，競爭對手的目標市場在**，產品**高低，**與服務措施等等。
（四）公司在資金需要量**方面存在的主要的問題
雖然這次社會實踐時間很短，但感覺到公司的整個財務管理，尤其是資金需要量工作比較規範。由於市場競爭的激烈，公司在資金需要量方面也面臨著新的挑戰，目前我認為該公司在資金需要量**方面存在以下的困難和問題：
1.銷售百分比法是資金需要量**中,適合於**一年以內的較短期的資金變動,但無法對中長期資金需要量進行有效**。資金預側主要是對未來一定時期內進行經營活動所需資金，以及擴充套件業務追加資金的投人進行預計和推測。
因此該企業對資金需要量**包含的內容有：有無固定資產購置需，有無投資重大改造，有無開分公司計畫等。銷售商品的周轉次數、自由資金的多少、銷售量以及費用支出的多少都直接影響該**的資金需要量的**。
企業在發展過程中一般會有不同程度的投融資需求和臨時性的資金周轉調拔,資金的流向可能是流入,也有可能是流出。此時,銷售百分比法無法準確地對資金需要量進行**。
2．有的經營業務專案對資金流轉的影響,不可**的資金需求,大額計畫外資金需要,其他籌資方式如融資租賃的可選擇性程度 ,資產周轉率變化,業績考核與績效達成狀況,銷售百分比法也無法進行量化**。
3.當公司擁有的閒置資金或短期投資總額規模,大於通過銷售百分比法計算出來的外部融資需求量,且容易變現時;或者,企業擁有的大額長期投資易於轉讓時,可能企業根本不需要向外部籌集任何資金。
（五）實踐的收穫和體會
在這段短暫的實習時間裡，收穫很多，如果用簡單的詞彙來概括就顯得言語的蒼白無力，至少不能很準確和清晰的表達我的受益匪淺。剛進入公司，對於具體實施毫無經驗，看到別人的長處和自己的不足，也才能在實習過程中取長補短,也只有這樣我們才能在實習中收穫更多。生活中總是有那麼一種壓力亦或是動力要我們做出改變。
實習讓我明白了自我反省是為了更好的去適應，適應環境的改變，適應激烈的社會競爭，適應原本我所不能適應的一切；是為了不再犯同樣的錯；經常提醒自己，是為了讓自己在生活面前更好的做出抉擇。實習期間跟很多人接觸過，各種各樣的人。從他們身上我發現了自己所欠缺的部分。
明白自己就業所缺乏的，比如經驗、人際關係等等，努力讓自己慢慢地積累這些，然後發現優點。了解自己能做什麼，善於做什麼。願意和別人分享，積極地融入到團隊當中。
學習別人的優點，給自己積累資本。甚至更多，只是沒有必要將它一一列出，因為我知道實習期間的收穫將在今後工作中有更好的體現，所以我用某些點線來代替面，用特殊代表一般。總之感謝飛浪廣告培養我點點滴滴，收穫時我將以更積極主動的工作態度，更加沉穩的心態，更豐富深厚的理論知識，走上以後的工作崗位！
學號：v07821243110
姓名：蒲霞
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