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內部控制系列檔案
030109
委外加工管理
第 1 版
批准2023年7月發布2023年7月實施
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更新一覽表
1.0 目的
本程式規定了******xx****（以下簡稱「公司」）對委外加工管理的要求，規範委外加工管理，規定委外加工的流程，使之合理、高效、安全，並有章可循，減少委外加工業務中的各種風險。
2.0制度要求
2.1委外加工管理程式
2.1.1財務部及相關職能部門根據公司內控管理程式規定，結合公司實際生產管理情況，制定委外加工管理程式。委外加工管理程式對委外加工的出庫、入庫等具體工作予以明確。
2.1.2綜合管理部會同財務部及相關職能部門對有關人員進行委外加工管理程式培訓。
財務部業務主管人員、生產部現場管理人員、車間負責人、統計人員、及其他與委外加工管理有關的人員必須參加培訓，培訓後對參加培訓人員進行考核。
2.1.3生產部提出委外加工申請並負責公司的委外加工業務，採購部負責委外加工合同的簽訂，客戶部負責委外加工運輸合同的簽訂，財務部（倉庫）負責公司委外加工進出庫管理，品管部和技術部對委外加工業務進行監控和跟蹤。
2.1.4財務部和相關內控人員每季對生產部（或相關職能部門）和其他部門執行委外加工管理程式情況進行檢查，發現問題立即指出並要求相關部門提出適當的整改措施。
2.2委外加工方式
2.2.1裝置租賃
2.2.1.1公司租賃加工單位的裝置，加工單位按照合同約定的條款計算租賃費。
2.2.1.2公司將原材料（混合料）運至加工單位，由公司生產工人進行生產作業，加工單位按照合同約定計算裝置租賃費及其他相關費用。
2.2.2外包
2.2.2.1由公司提供原材料及新增劑，加工單位按照產成品單噸產出加工單價計算加工費。
2.2.2.
2公司將委外加工的原材料和新增劑發至加工單位，加工完畢加工單位將成品發回公司進行檢測，檢測合格由採購部填寫產成品入庫單，倉庫根據入庫單辦理委外加工入庫，財務部根據入庫單、加工費和電費發票進行賬務處理。
2.3 委外加工申請
2.3.1 由生產部根據實際銷售訂單及產能情況提出委外加工申請，生產部負責人、專務副總、財務總監、總經理審批。
2.4 委外加工合同簽訂
2.4.1 採購部負責委外加工合同簽訂，客戶部負責委外加工運輸合同簽訂，參見《採購迴圈》內控制度。
2.5租賃方式原材料、混合料、其他物料、燒結料收發
2.5.1原材料領料
2.5.1.1生產部領用原材料參見《020113存貨管理》
2.5.2 原材料、混合料、其他物料發貨
2.5.2.1生產部填寫一式三聯的《車間-原材料出貨單（委外）》（《車間-混合料出貨單（委外）》、《車間-其他物料發貨單》），一聯生產部，一聯交財務部，一聯交倉庫。
2.5.2.
2《車間-原材料出貨單（委外）》註明生產批次、原材料名稱、批次、重量、單位、發貨日期，《車間-混合料出貨單（委外）》註明混合料名稱、批次、數量、單位、發貨日期，《車間-其他物料發貨單》註明物料名稱、數量、單位、發貨日期、備註。
2.5.2.3出貨單由生產部負責人、經辦人、財務部、保安簽字確認方可發貨。
2.5.3 混合料、燒結料收貨
2.5.3.1貨物到達公司，生產部填寫一式三聯的《車間-混合料收貨單（委外）》、《車間-一燒料收貨單（委外）》，一聯生產部，一聯交財務部，一聯交倉庫。
2.5.3.2 《車間-混合料收貨單（委外）》、《車間-一燒料收貨單（委外）》註明混合料名稱、一燒料名稱、批次、桶數、重量、單位、收貨日期。
2.5.3.3 收貨單經部門負責人、經辦人簽字，由保安及倉庫配合監督核實收貨數量並簽字。
2.5.4 委外加工生產監控、跟蹤
2.5.4.1品管部和技術部對委外加工業務進行監控和跟蹤。
2.6 外包方式原材料、成品收發
2.6.1 委外加工原材料發貨
2.6.1.1 採購部領用原材料參見《020113存貨管理》
2.6.2 委外加工成品入庫
2.6.2.1 參見《020113存貨管理》
2.6.3 委外加工產成品檢測不合格
2.6.3.1 經檢測不合格的產成品由採購部反饋至委外加工單位，具體處理方法按照合同條款約定進行處理。
3.0流程圖
3.1委外加工流程圖
3.2. 附件
3.2.1《車間-原材料出貨單（委外）》
3.2.2《車間-混合料出貨單（委外）》
3.2.3《車間-其他物料發貨單》
3.2.4《車間-混合料收貨單（委外）》
3.2.5《車間-一燒料收貨單（委外）》
3.2.1《車間-原材料出貨單（委外）》
3.2.2《車間-混合料出貨單（委外）》
3.2.3《車間-其他物料發貨單》
3.2.4《車間-混合料收貨單（委外）》
3.2.5《車間-一燒料收貨單（委外）》
委外加工協議
甲方 上海六晶金屬科技 乙方 崑山小山精密模具 雙方就線切割加工業務，經友好協商，在平等互利的基礎上達成如下協議 一 協議簽訂後，乙方應根據甲方的技術要求著手籌備。甲方可派人員到乙方參觀裝置情況 裝置效能。二 甲方必須提前1天以書面或 傳真的形式落實交貨時間，交貨地點為甲方倉庫驗收數量和重量。三 質...
委外加工管理辦法
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委外加工管理辦法
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