企業建立存貨授權審批制度，用以規範企業存貨管理，提高存貨管理水平。以下是某企業存貨授權管理制度，供讀者參考。
存貨授權審批制度
第1章總則
第1條目的
為了明確企業各部門和相關崗位在存貨管理中的職責與許可權,確定授權審批的流程、責任、許可權、方式及相關控制措施,特制定本制度。
第2條適用範圍
本制度適用於企業各類原材料、在產品、半成品、產成品以及周轉材料等存貨管理的授權審批事項。
第2章存貨採購的授權審批
第3條採購計畫審批
1. 周採購計畫審批
(1)周採購計畫的物件為低值易耗品和零星物品。
(2)由使用部門或倉庫提出申請,填寫申購單,經財務部審核同意後,由採購部組織人員實施採購。
(3)周採購計畫申報的時間為每週四下午5點以前。
2. 月採購計畫審批
(1)月採購計畫的物件為生產中所需的原材料、配件等。
(2)由使用部門提出申請,填寫申購單,經財務部審核同意後,報財務總監審核,總裁簽字確認,由採購部組織人員實施採購。
(3)月採購計畫的申報時間為每月26日之前。
3. 年採購計畫
(1)年採購計畫是企業對所有需購物資的綜合控制。除了周採購計畫和月採購計畫包含的內容外,還包括了裝置的購置、工程的採購及其他物資的採購。
(2)年採購計畫的審批程式如下。
①由使用部門編制本部門的採購計畫,報財務部審核。
②財務部根據本年度採購預算和總體預算的要求,對採購申請報告進行審核,提出審核意見,將申請報告報財務總監複核。
③財務總監複核財務部的意見,並在申請報告上附上自己的意見,將申請報告報總裁審批。
④總裁根據財務部和財務總監的意見,對申請報告作出審批,並簽字確認。
⑤採購部組織人員實施採購。
4. 招標採購計畫
根據國家相關規定或企業規定需要進行招標採購的,無論金額大小,一律由總裁進行審批,由採購部組織成立招投標小組實施招標採購。
第4條採購貨款支付審批流程
1. 採購貨款支付先由採購部經辦人員認真填製付款申請表,對收款單位、付款金額、用途及合同號碼(附合同原件)進行詳細填列,並對經濟業務內容的真實性及有效性負完全責任。
2. 採購部經辦人員將付款申請表交由採購部負責人對業務的合理性、真實性進行審核並簽署意見後交財務部會計審核。
3. 財務部會計負責審核付款申請表的經濟內容,包括合同、發票等,簽署意見後交財務負責人複核,財務負責人複核無誤後簽字報相應的審批權人審批,最後交由出納辦理付款手續。
第5條貨款支付按照相應的審批許可權由相應的審批權人審批。
1. 付款金額大於15萬元的,由董事長審批。
2. 付款金額在10萬(含)～15萬 (含) 元之間的,由總裁審批。
3. 付款金額少於10萬元的,由財務總監進行審批。
第3章存貨保管授權審批
第6條存貨保管授權審批範圍
存貨保管的授權審批適用範圍為在庫存貨業務開展所涉及的授權審批事項。
第7條進入倉庫規定
存貨在庫期間,原則上不允許非倉庫人員進入,其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫。
1. 開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點。
2. 企業總監級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。
3. 倉儲部經理對倉庫工作的開展進行指導。
4. 財務部工作人員根據賬實核對工作要求,需進庫核對。
第8條進入倉庫特別授權程式
除上一條款的規定以外,其他所有人員進入倉庫均需要特別授權,授權程式如下。
1. 擬進入倉庫現場的單位、部門或人員填寫企業統一的進庫申請單, 對進庫時間、人員、主要事項等進行說明,並由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。
2. 倉儲部審核進庫申請單,根據不同倉庫的保管環境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短,並提出審核意見,由倉儲部經理簽字確認。
3. 企業總裁對非本單位人員進入倉庫進行最終審批,在下列情況下,總裁對本單位內部人員進入倉庫進行審批。
(1)普通倉庫一次進入超過8個人的。
(2)進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。
第9條審核特別授權證明
倉庫工作人員對經特別授權批准或其他允許進入存貨保管現場的人員的進庫證明進行審核,確保無違規審批情況發生。
第10條檢查入庫人員攜帶物品
倉庫工作人員應對入庫人員說明入庫須知事項,並檢查入庫人員所攜帶的物品是否在允許範圍內。
第11條記錄入庫資訊
倉庫工作人員對入庫人員的進入時間、人數、出倉時間進行記錄,定期彙總並向上級主管領導匯報。
第4章存貨報廢授權審批
第12條存貨報廢授權審批範圍
存貨報廢的授權審批適用於存貨在保管、使用等過程中由於正常原因或非正常原因失去原有價值,需要進行報廢處理的事項。
第13條授權分類
存貨報廢授權審批分為常規授權審批和特別授權審批。
第14條特別審批
以下存貨報廢事項需要進行特別審批。
1. 單次報廢金額在5000元以上的。
2. 單件報廢金額在3000元以上的。
3. 非正常原因導致的報廢金額在2000元以上的。
第15條常規授權審批流程
1. 擬報廢存貨的使用部門或主管部門填寫報廢申請單,報廢申請單的內容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責人在申請單上簽字確認。
2. 存貨主管部門對擬報廢存貨進行檢測、檢查,提出報廢意見,並將報廢意見填寫在報廢申請單的相應專案中。
3. 企業財務部對報廢申請單進行審核,主要是計算報廢成本,確定報廢成本的合理性,並將計算的報廢成本填寫在報廢申請單的相應專案中。
4. 主管存貨管理的副總或總監在報廢申請單上簽字確認。
第16條特別授權審批流程
特別授權審批流程基本上按照上一條款的流程進行,但在以下兩個方面存在不同。
1. 在對擬報廢存貨進行檢測審查時,根據需要可以外聘專業的檢測機構或人員參與。
2. 在主管副總或總監審核並附上相關意見後,需報總裁進行最終審批。
第5章附則
第17條存貨授權審批應當在授權範圍內進行,不得超越審批許可權。
第18條對於違反規定不履行或不完全履行授權審批的行為,要追究相關責任人的責任,進行經濟處罰和行政處罰。
第19條本制度由行政部主持制定,各部門參與制定,經總裁審批簽字後,自年月日起執行。
為了規範固定資產授權審批作業，提高固定資產管理效益，企業應建立固定資產授權批准制度。以下是某企業固定資產授權批准制度，供讀者參考。
固定資產授權批准制度
第1章總則
第1條為了達到以下目的,特制定本制度。
1. 明確固定資產授權審批方式、程式和相關措施,規定審批人許可權、責任以及經辦人的職責範圍和工作要求。
2. 確保固定資產的安全與完整,提高固定資產的利用效率。
第2條責權單位
1. 資產管理部為固定資產的管理部門。
2. 固定資產使用部門為固定資產的日常維護和保養部門。
3. 財務部為固定資產各類賬務處理部門。
第3條本制度所指的固定資產包括使用年限超過一年,單位價值較高的房屋、建築物、機器裝置、運輸工具、儀器儀表、電子裝置、辦公設施等。
第2章固定資產投資預算審核審批
第4條根據實際使用情況,固定資產使用部門編制本部門固定資產投資預算。
第5條資產管理部固定資產管理員根據各部門提交的固定資產投資預算,彙總整理成企業固定資產總投資預算,經資產管理經理審核確認後,交財務部審核。
第6條財務部對固定資產投資預算的各種資料、依據資料及其預算的意見進行複核,財務部經理提供審核意見,交總裁審核後,提交董事會批准。
第7條各部門嚴格按照固定資產投資預算購置固定資產,並嚴格控制在預算範圍之內。
第3章固定資產購置申請審批
第8條固定資產使用部門填寫固定資產採購申請單。
第9條採購申請單的批准
1. 資產管理部審核採購申請單,審查是否在採購預算範圍之內,如果在採購預算範圍之內,資產管理部經理審批即可。
2. 預算外金額在萬元人民幣以下的固定資產採購申請,由企業財務總監按許可權審核批准。
3. 預算外金額在萬元人民幣以上(含萬元) 的固定資產採購申請,由總裁審批。
第10條經審批的採購單交到採購部,採購部根據採購申請單及企業採購相關規定進行採購。
第11條質量管理部和技術部相關人員應參與購貨訂單或購貨合同在技術和質量方面條款的制定。
第12條技術質量要求較高、費用支出較大的裝置購貨合同,應由不同專業技術人員如採購專家、工程師、生產人員、法律顧問、財務專家組成的小組做最後的審查。
第4章固定資產維修申請審批
第13條使用部門負責固定資產的日常維修保養工作,對於定期的維修保養應提交維修申請。
第14條固定資產管理員審核維修申請單後,交資產管理部經理簽字,後交財務部複核,維修申請在維修計畫內並且維修金額在元以內的, 由資產管理部直接安排維修。
第15條對於固定資產臨時維修或維修費用在元以上的維修,應報總裁審批後再進行安排。
第16條工程部根據審批後的維修申請單進行固定資產的維修。
第5章固定資產處置與轉移申請批准
第17條固定資產報廢和**申請審批
1. 固定資產使用部門根據固定資產的實際使用情況,提出報廢和**申請。
2. 計畫內的固定資產報廢或**,由資產管理部經理批准即可。
3. 計畫外的預計金額在萬元以下的固定資產報廢或**, 由資產管理部經理審批。
4. 計畫外的預計金額在萬～ 萬元的固定資產報廢或**,由財務總監審批。
5. 計畫外的預計金額在萬元以上的(包括萬元)的固定資產報廢或**,上報企業總裁審核批准。
第18條固定資產報損和報失申請審批
1. 固定資產發生破損或丟失時,固定資產使用部門提出報損或報失申請單。
2. 報損固定資產的預計價值在萬元以下的,報財務總監審批即可;價值在萬元以上(含萬元)的,上報企業總裁審核批准。
3. 報失固定資產的預計價值在萬元以下,報財務總監審批即可;價值在萬元以上(含萬元),上報企業總裁審核批准。
第19條固定資產出租和出借申請審批
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