得有集團借款報銷制度

為了完善財務管理，規範集團財務行為，本著勵行節約，有利工作的原則，特制訂本制度。

一、借款審批及標準：

（一）、各部門每週日上午，必須向財務部遞交董事長審批後的下週明細用款計畫。用款計畫申報程式：由部門經理按本單位實際用款分項彙總填寫、簽字；報總經理審核——董事長審批。

（二）、根據用款計畫，財務部合理安排用款。無審批計畫的用款，財務部可不予辦理，由此引起的責任由用款部門自負。

（三）、借款程式：先由經辦人填寫借據，寫明借款事由，部門經理簽字——財務部經理簽字——總經理簽字——董事長簽字——出納辦理。

（四）、3000元以下的由經辦人填寫借據——部門經理簽字——財務部經理簽字——總經理簽字——出納辦理（超過3000元的由由經辦人填寫借據——部門經理簽字——財務部經理簽字——總經理簽字——董事長審批(授權人審批)——出納辦理）。

（五）借款做到隨借、隨用、隨報，事務完畢三日內報銷沖帳，凡原借款項未清者，不得再借。對於超過一周不報銷者，財務書面通知催報，接通知一日內未報者，財務有權拒絕報銷及借款。

二、報銷審批程式：

（一）票據報銷：經辦人按要求貼票並彙總金額後簽名——部門經理核實簽字—財務部經理簽字——總經理簽字——董事長審批簽字——會計審核製證——出納複核報銷。（注：

3000元以下由總經理審批報銷，3000元以上由董事長審批報銷。）

（二）材料票據報銷：

（1）經辦人按要求貼票並彙總金額後簽名——部門經理核實簽字——財務部經理簽字——總經理簽字——董事長審批簽字——會計審核後製作憑證（董事長不定期抽查）。

（2）為便於及時進行成本核算，材料票據報銷要及時，從借款日期計算，一周內報銷完畢（含簽單客戶票據）。否則，按第一條第五項規定執行。

（3）有甲方認價證明的材料先憑購貨清單報銷，同時借款人要把認價開據的發票和甲方認價證明交財務，對不按此要求報銷或有舞弊行為的責任人集團將給予從重處罰。

（三）辦公用品及低值易耗品報銷程式：

辦公用品由辦公室根據計畫統一採購、驗收、入庫，報部門經理簽字後，經總經理審批報銷。

三、報銷規定:

（一）、票據貼上要求：

（1）憑發票報銷，所報票據必須是加蓋財政局監製章或稅務部門監製章的正規發票及收據。發票開具時的要求：①客戶名稱必須是公司名稱（得一集團），日期、品名、規格、單位、數量、單價、金額大小寫、開票人、收款人、印章都必須填寫齊全，不得缺目漏項。

發票填寫一批的，必須後附加蓋「發票專用章」的清單。②定額發票：客戶名稱、品名規格、開票人、經營專案、開具日期等只要是發票上有的專案必須填寫。

③機器列印的發票客戶名稱必須填寫。如違反上述規定的票據，會計可拒絕接收由經辦人補辦手續，否則不予報銷。貼上票據時，白條和正規票據分開貼上，每次報銷時要填寫費用報銷清單，

（2）差旅費報銷憑「員工出差登記單」及「差旅費報銷單」，必須把出差的所有費用分項填列在差旅費報銷單上。領導已批准據實報銷的就不再報銷出差補助。

（3）報銷時應先衝減借條，借款有剩餘的，經辦人應在本次報銷時把現金歸還財務部，如不歸還，下次借款財務可拒絕辦理，並從經辦人當月工資中扣除所欠集團款項。

（二）．材料票據報銷要求：

①發票上必須有經辦人簽字。②票據專案必須開具完整（產品名稱、規格、型號、單位、數量、單價、金額、產地、品牌）。如同時購買一批材料，必須附有購物清單，購物清單上須加蓋發票專用章。

對不合格的發票或缺目漏項的票據，財務可拒絕接收，由經辦人補辦手續。③發票開具要規範，材料名稱必須寫清楚統一用名，不能用各種型號、編號代替，混亂不清的，財務可不予報銷。④清單上另須註明供貨商位址、**等。

有運費發生的，必須註明車輛的型號、車號、**。運雜費票必須隨當批材料一同報銷。

四、其他款項支付程式：

（1）、在用款計畫內的**商貨款支付：①由相關部門按程式核對並簽字——會計主管複核——財務經理與總經理協商——出納辦理（注：**商在每月15日－25日對帳、結帳，付款前先和財務部溝通資金情況）

（2）每次結賬**商必須提供正規發票，如有供貨合同屬分次支付的可先提供加蓋**商「財務專用章」的收據，在支付最後一批款項前，必須提供正規發票，否則，財務可不予辦理支付。（如不提供正規發票，扣除相應稅款後結賬）。

（3）、在用款計畫內的人工費支付：專案經理按合同簽發人工費申請表（應有專案經理，施工員和工長的簽字）——工程負責人簽字——財務複核簽字——財務部經理簽字——總經理簽字—董事長審批簽字。人工費結賬時間為每月號，憑人工工資表及身份證影印件付款。