某某公司庫存現金
第一章總則
第一條為保證公司庫存現金安全，規範庫存現金管理，提高庫存現金使用效率，加強財務監督，根據《現金暫行管理條例》等相關法律、法規規定，結合集團實際情況，特制定本規定。第二條本規定所稱庫存現金,是指各公司持有可隨時用於支付的現金限額，存放在公司財務部門由出納人員經管的現金，包括人民幣現金和外幣現金。第三條本規定是對各公司涉及現金收支業務進行管理、控制和監督.
第二章庫存現金的限額管理
第四條各公司的庫存現金限額原則上以滿足公司3-5天日常零星開支為標準。因特殊業務需要支付大額現金，應按規定上報批示，可以不包括在庫存現金限額內。 第五條各公司必須嚴格遵守，每日現金的結存數不得超過核定的限額。
第六條公司庫存現金如不足限額時，可向銀行提取現金，不得在未經准許的情況下「坐支」現金第第三章庫存現金的保管
第七條現金保管人員應負責對現金做如下保管：（一）保險櫃內，只准存放公司的現金、有價**、支票等，不能存放個人和外單位現金（不包括押金和代收代付款項）或其他物品；（二）保險櫃的鑰匙和密碼只能由現金保管人員掌管，不得將鑰匙隨意亂放，不得把密碼告訴他人；（三）現金保管人員在離開工作場所前，必須將現金、支票、印鑑等放入保險櫃並鎖好，不得隨意存放; （四）現金保管人員變更時，新任接交人必須及時變更保險櫃密碼。 第八條現金保管人對核定限額內的庫存現金當日必須核對清楚,做到「日清月結」、「賬實相符」，所有庫存現金及現金等價物一律存放在保險櫃內,不得放在辦公桌內過夜第四章庫存現金訪問管理
第九條各公司送存現金和提取現金，必須註明送存現金的**和支取的用途，不得私設「小金庫」。 第十條出納員從銀行提取現金，應當填寫《銀行現金提取申請單》，並寫明用途和金額，由財務經理、總經理批准後到銀行提取.第十一條借支備用金、報銷等需支取大額現金的領取人，須提前一天通知出納員；提取現金額達到或超過銀行規定需預約金額的，出納員應提前一天與銀行預約。
第十二條提取現金必須由出納員辦理。現金大額繳款應盡可能請銀行上門服務，存、取現金在交接手時必須當面點清，存、取款憑證隨現金一起辦理交接手續。第十三條各公司所有現金收入均應於當日送存銀行，如當日確有困難，必須於次日及時交存銀行
第五章庫存現金的收付管理
第十五條各公司應嚴格按照現金使用範圍與標準，合理使用現金。具體現金支出範圍如下：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）零星採購借款（備用金）；（三）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（四）個人勞務報酬；（五）各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出；（六）向個人收購物資的價款支出； （七）結算起點（1000元）以下的零星支出；（八）確實需要支付現金的其他支出。
第十六條凡不符合上述第十三條規定的現金支付範圍的，均應通過銀行轉賬辦理結算。如因採購地點不明確及其他特殊情況不便辦理轉賬結算手續，而必須使用現金的，要事先提出書面申請，金額在 10000元以內的須經本公司財務經理審核，金額在10000元（含）以上的必須報總經理批准後方可支付現金。 第十七條各公司出納員對差旅費報銷及借款等現金借款業務，應督促借款人員及時清理歸還借款。
經常性採購人員和外出辦事人員可給以5000元以下備用金 ，超出上述金額財務部不予借款。借款單上應有財務部門對定額使用情況的審核意見。 第十八條各公司出納員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情況確需坐支的，應事先報總經理、財務經理批准。第二十三條各公司應加強現金收入管理，嚴禁信用卡套現或**私存
第六章庫存現金的盤點清查與監督
第二十七條庫存現金清查時現金保管人員應始終在場,並給予積極的配合。清查結束後,清查人員應填製「庫存現金盤點表」,填列賬存、實存以及溢餘或短缺金額,並說明原因,上報有關部門或負責人進行處理。 第二十八條各公司現金錯、短款情況一旦發生，出納人員應及時經財務經理向公司主管財務工作的領導報告。
現金錯、短款，要視情況分別處理：（一）屬於書寫、計算、清點等技術原因造成和一般責任事故的錯款，經報批後，按「長款歸公，短款報損」的原則處理，並責令有關人員檢討原因，吸取教訓，改進工作；（三）屬於有關人員監守自盜款項、侵吞長款、挪用**的均應按**案件處理；（四）如果經查明長款屬於記賬錯誤、丟失單據等,應及時更正錯賬或補辦手續, 如屬少付他人則應查明退還原主,如果確實無法退還,應經過一定審批手續可以作為單位的收益；屬於短款如查明屬於記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬於出納員工作疏忽或業務水平問題,一般應按規定的由過失人賠償； （五）屬於未明原因、如在調查且一時難於處理的錯、短款項，應經前述審批手續後，掛賬待處。並堅持「不能長期掛賬，不能草率處理」的原則； 第三十條凡超出規定範圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批准坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，**私存的，信用卡套現的，除給有關財務處分外，分別給予違紀金額10％～30％的罰款。
第七章附則
第三十一條本辦法由集團財務部負責解釋和修訂。
第三十三條本辦法自下發之日起生效。
某某公司存貨管理制度
第一章總則
第一條為加強存貨管理，保證企業正常運營需要，提高存貨使用效率，特制定本制度。
第二條本規定所稱存貨,是指各公司為經營或耗用而儲存的各種資產，主要包括庫存商品\周轉材料、低值易耗品等。
第二章存貨的日常管理
第三條存貨的採購（1）存貨的採購，根據銷售計畫和預算，編制總體採購計畫，報企業領導審批後執行。（2） 每月初，有關部門根據年度計畫、上月存貨的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度採購計畫，嚴禁無計畫盲目採購。（3） 存貨的採購必須由專人負責，採購員必須根據經審核通過的計畫和採購清單實施採購。
第四條存貨的入庫（1） 存貨購進後，必須認真驗收，嚴把質量關、**關、數量關 ，經檢驗質量合格、數量無誤後，方能辦理入庫手續。（2） 存貨入庫驗收時，發現採購不合格或者不符合要求的，由採購人員直接負責；驗收入庫後發現質量問題的，由保管員負責。（3） 存貨驗收時發現短缺、毀損等數量、質量的問題時，應查明原因，落實責任。
對於數量尚未點清，驗質尚未結果的存貨應單獨保管，不得領用。（4） 存貨經驗收後，保管員應填製《收料單》，一式三聯，第一聯材料裝置部留存，用以考核存貨採購計畫的執**況，第二聯隨同發票送交財務管理部部門報賬，第三聯倉庫留存。（5）採購人員向財務管理部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。
第五條存貨的出庫（1）根據調撥單、領料單等發貨指令發出存貨之前，必須填製「出庫單」，出庫單是報告倉庫已按發貨指令將存貨發出，並辦妥交接簽字手續的程式性憑據。凡未辦理出庫單手續者，一律不得發貨。(2)出庫單以倉庫為主體，分年度編寫和順序編號，並按下列程式運作：
本單一式四份;完成出庫單全部內容，空白行應蓋「以下空白」章；發貨並經清點完畢，應蓋「存貨已全部發出」章；倉庫內所有存貨，沒有調撥指令，均不准出庫，禁止以白條抵庫。
第六條存貨的庫存管理（1）倉庫必須建立收、發、退責任制，嚴格執行驗收，規範計量工具、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符，賬實相符、賬證相符。（2）建立存貨管理臺帳，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發、退單據，做到真實可靠。（3）倉庫根據收、發、退單登記明細賬，並於月底報送財務管理部門，與財務管理部門核對無誤。
第三條存貨的盤點清查制度
第幾條（1）為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月 25 日結賬，編報《 存貨變動表》、《支出清單》並附收、發、退料憑證及時送交財務管理部門。每月 25 日結賬時，要做好收、發、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務管理部門。（2）建立存貨定期清查制度，採用實地盤點的方法，用點數等方法點清數量。
盤點後，編制《庫存物資盤點表》，對於賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。 存貨要求每季度清查一次。（3）財務必須認真多好原始憑證的審核工作，合理組織存貨的總分類核算和明細分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
（4）盤點情況如與賬面情況不符，及時經財務經理向公司主管財務工作的領導報告。根據情況進行不同的處理：盤盈的存貨，應當相應衝減相關成本費用；盤虧或盤損的存貨，在扣除過失人或者保險企業賠款和材料價值後，應當相應計入有關成本、費用，由於自然災害造成的淨損失，計入營業外支出。
第四章附則
第十六條本制度解釋權歸財務部。
第十七條本制度自20１２年 １１ 月 ５ 日起實施。
某某公司固定資產管理制度
第一章總則
第一條為加強公司固定資產管理，提高固定資產使用效益，優化資產配置，確保公司經營管理目標的實現，根據國家有關法規，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條本制度所稱固定資產是指使用期限超過1年，單位價值在規定的標準（2000元）以上，並在使用過程中保持原有實物形態不變的房屋、建築物、機器裝置、工具等。
第三條公司綜合部是公司資產的歸口管理部門，負責資產的購置、保管、維修、報廢、清查等工作；公司財務部是固定資產的價值管理部門，負責固定資產的價值核算。
第二章固定資產的日常管理
第五條固定資產的驗收接到**商發來的裝置等固定資產後，由行政總務組織使用部門一同對固定資產進行驗收． 固定資產驗收合格後，應當對固定資產進行分類編號。編制固定資產目錄及統一編號時應注意以下幾點：1．進行固定資產編號時應遵循統一規定的編號方法；2．號碼一經編定不能隨意變動；3．新增固定資產應從現有編號依次續編；4．每一固定資產編號確定後，實物標牌號應與賬面編號一致；5．編號只有發生固定資產處置，如固定資產調出、報廢等情況時才能登出，並且編號一經登出通常不能補空。
第六條固定資產的管理負責建立固資產卡片，一式三份，財務部、綜合部和使用部門各乙份。在每一張卡片中，應記載該項固定資產的編號、名稱、規格、技術特徵、技術資料編號、使用單位、所在地點、開始使用日期、中間停用日期、原價、使用年限、購建的資金**、折舊率等詳細資料。
為了彙總反映各類固定資產的增減變動和結存情況，使固定資產卡片適應固定資產增減變動的要求，綜合部應按固定資產類別建立固定資產管理臺帳，對固定資產的增減進行序時核算，每月結出餘額。
第三章固定資產折舊的管理
第二十五條固定資產計提折舊的時間。固定資產應當從投入使用月份的次月起計算折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊，從下月起不提折舊。固定資產提足折舊後，不管能否繼續使用均不再提取折舊，提前報廢的固定資產也不再補提折舊。
固定資產的淨殘值率確定為3-5％，實行分類計提折舊辦法。
第二十六條除以下情況外，應對所有固定資產計提折舊：（1）已提足折舊仍繼續使用的固定資產；（2）按規定單獨計價作為固定資產入賬的土地。
第二十七條公司根據會計政策規定及資產實際狀況選擇折舊方法，方法一經選定不得隨意變更，固定資產的折舊年限、年折舊率如下：1、房屋、建築物的折舊年限為15-40年，年折舊率2.4%-6.
3%；2、機器裝置的折舊年限為10-14年,年折舊率6.8%-9.5%；3、運輸裝置的折舊年限為5-10年，年折舊率9.
5%-19%；4、電子裝置及其他的折舊年限為3-5年，年折舊率19%-31.7%。 固定資產的折舊方法一經選定，不得隨意更改，若需要採用其他折舊方法，須經董事會批准後方可更改。
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