廣州市晟坤路橋機械裝置****檔案
廣晟［2012］59號簽發人：
關於財務記賬憑證傳遞管理的規定
一、 定義：
記賬憑證傳遞是指從記賬憑證製作到憑證裝訂成冊、永久保管的全過程。
二、 目的：
為了規範記賬憑證傳遞流程，避免憑證丟失，提高工作效率，明確責任與分工，建立規範的流程與工作制度，結合我司實際情況，特制定本規定。
三、適用範圍：
本規定僅適用於廣州市晟坤路橋機械裝置****財務中心。
三、 記賬憑證傳遞規範內容：
1、主辦會計接受報銷單據後，對單據進行審核，確認無誤後製作記賬憑證。
2、主辦會計將製作完成的記賬憑證在「記賬憑證備忘本」上登記，然後將記賬憑證與「記賬憑證備忘本」一起提交會計財務經理。
3、主辦會計乙個工作日內至少對記賬憑證進行一次傳遞。
4、財務經理（會計主管）接受記賬憑證及「記賬憑證備忘
本」，對報銷單及記賬憑證進行複核/審核，無誤後在記賬憑證的「複核」處蓋章，同時在「記賬憑證備忘本」上簽字。
5、財務經理（會計主管）對記賬憑證的複核工作需在0.5個工作日內完成。然後將記賬憑證及「記賬憑證備忘本」提交財務中心總監。
6、財務中心總監接受記賬憑證及「記賬憑證備忘本」，對其進行第二次複核/審核，無誤後在記賬憑證的「會計主管」處蓋章，然後將記賬憑證與「記賬憑證備忘本」一起傳遞給出納。
7、出納收到記賬憑證及「記賬憑證備忘本」後，當面校對「記賬憑證備忘本」，簽收憑證，並將「記賬憑證備忘本」返回主辦會計。
8、出納對記賬憑證的金額進行最後複核，無誤後讓報銷人在「經辦」處簽字，然後付款。（網銀支付的不用報銷人簽字，具體按網上銀行支付相關規定）
9、出納付款後在記賬憑證「出納」處加蓋名章，同時在記賬憑證及所附單據上加蓋「付訖」章。
10、出納在每日下午4：00時前將當日日記賬、盤點表交財務中心總監進行複核盤點。
11、財務總監對當日日記賬、盤點表確認無誤後將盤點表返還出納，同時根據日記賬在財務軟體（財務專用軟體）中進行審核/過賬處理，處理完後於次日9：00時將日記賬遞交主辦會計。
12、主辦會計於次日10：00根據日記賬所示憑證號向出納收齊憑證，無誤後加蓋名章，同時將日記賬返回出納。
13、主辦會計在每月15日前裝訂完上月所有記賬憑證。
14、財務經理（或會計主管）每週四檢查主辦會計憑證報銷及時情況、回單及發票貼上情況，記賬憑證收集、裝訂情況，並出具乙份檢查報告。
15、記賬憑證及其附件的借閱需借閱人填寫「財務部資料借用申請單」，經分管部門副總或經理以上人員簽名確認，及財務部經理（會計主管）以上人員簽章同意後方准予借用，私人性質的借閱必須經財務總監或董事長特別助理以上領導批准。
四、 附則
1、 本規定自發布之日起實施。
2、 本規定的更改或廢除等，由財務總監決定，經董事長批准後實行。
3、 附「記賬憑證傳遞流程圖」
廣州市晟坤路橋機械裝置****
總經辦二0一二年八月二十四日
主題詞：會計憑證記賬傳遞管理規定
抄送： 財務總監、分公司財務部、各銷售部行政會計助理
制定：總經辦2023年8月24印發
附：記賬憑證傳遞流程圖
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