為健全機關食堂財務管理制度，規範機關食堂財務收支行為，使機關食堂工作更好地為職工生活服務，按照**機關財務管理的要求，特制定本財務管理規定。
第一條機關食堂財務人員工作職責
一、嚴格執行國家法律、法規和管理處制定的財務規章制度。對機關食堂財務收支活動的合法性和會計資料的真實性、完整性負責；
二、必須持證上崗，嚴格按各單位核定計畫，結合食堂實際發生的費用，協助領導對經費的支出做出合理的計畫和安排；
三、認真審查報賬憑證的合法性、合規性，不得隨意擴大開支範圍和提高開支標準，嚴格執行借款、費用報銷審批程式，堅持財務審批制度，把好借款、費用報銷關;
四、加強現金管理，做到日清月結，不得以白條抵庫，不得超限庫存，及時清理庫存現金；
五、根據《會計基礎工作規範》要求建立健全機關食堂現金日記賬及食堂收入支出明細賬等各類備查賬，為下一月度資金使用計畫的編制提供參考依據；
六、對退回的不符合規定的原始憑證及報告的重大事項，要查詢原因，按有關規定及時處理；
第二條會計核算
一、庫存現金不得超過10000元。除滿足正常開支外的多餘現金轉存食堂賬戶統一管理，大額現金訪問銀行時須有專人同行。支付超過2000元應通過銀行轉賬。
二、日常食堂賬務（20000元以下含）由部門負責人簽字後方可核銷，每月開支需由分管領導在彙總表簽字後方可入賬。
三、預支現金後，須及時衝賬。前賬不清，後賬不借。
四、食堂支出管理：
（一）、食堂支出是指食堂為職工提供伙食服務活動所耗的各項費用，包括主食支出、蔬菜支出、肉類支出、調料品支出、水電支出、燃料支出、其他材料支出及其他支出等。
（二）、食堂支出的管理程式和審批規定：
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的**及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填製「入庫單」，數量、**、質量須經食堂有關管理人員驗收、過秤，開具「入庫單」後按序入庫，並記入有關賬簿。
現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過填製「入庫單」與「出庫單」，購買驗收後憑採購單及發票經審批後直接列入伙食支出。
2、領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫「出庫單」，「出庫單」須經有關食堂管理人員簽字，並記入有關賬簿。
3、經手人取得合法原始報銷憑證並貼上報銷單後經部門負責人簽字、蓋章，方進行核銷。
4、財務人員審核原始憑證合格後再予以核銷。
第三條本規定將根據執行過程中的實際情況作適時修改和補充完善。
第四條本規定自發布之日起實行，由**計畫財務科負責解釋。
二〇一*年*月*日
職工食堂財務管理規定
為理順食堂財務管理關係，現統一制訂財務管理規定 一 關於設定帳戶和財務人員的規定 1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設定帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務管理，對財務管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務部。2.各職工食堂都要設定兼職或專職的會計 出納，根據人事部核定編制設定。3.會...
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