附件1：
xx專案結算審核報告
一、 工程概況
（一）工程簡介
工程名稱：
工程建設時間：
建設地點：
建設規模
（二）建設單位
（三）施工單位
各單項工程主要施工單位數量、名稱和資質情況描述（如施工單位實際資質與工程需要資質是否相符）、合同主要結算方式
二、雙方責任
（一）建設單位責任
（二）審計機構責任
三、審核依據及審核內容
（一）審核依據
1、國家、行業相關檔案及規定
2、建設單位提供的資料（根據實際需要調整）
1. 施工圖；
2. 原報工程結算書；
3. 投標書；
4. 施工合同
5. 設計變更；
6. 工程簽證資料；
7. 工程定價資料；
8. 招標檔案、投標檔案。
9、現場勘驗紀錄
（二） 審核內容
1、結算方式是否符合合同約定；
2、工程量是否符合規定的計算規則，數量是否準確；
3、分項工程預算定額或清單子目選套是否合規、恰當，結算換價是否正確；
4、核實工程取費是否執行相應的計算基數和費率標準；
5、核查裝置、材料用量是否與定額含量或設計含量一致等；
6、核查水電費、甲供材等建設方代扣代繳費用是否扣完；質量保證金、違約金是否扣除。
四、審核過程
1、現場踏勘
2、監理/建設單位介紹情況
3、初審
4、交換意見
5、簽訂三方定案
6、出具報告。
五、審核結果
（一）經濟性評價
（審減的主要內容描述、施工與設計是否一致評價、工程管理情況評價、簽證管理情況評價）
（二）內控管理評價
（描述主要審計事項，就設計批覆、工程管理、監理、施工等審計關注點的審計結果做出審核評價）
（三） 審核重要事項說明
六、審核問題
本次審計共發現問題xx個（其中以前年度審計發現仍然存在問題 xx個，本次審計新發現問題xx個），提出xx個管理建議。存在問題（從現象看本質，即通過審計分析、發現工程管理和資金管理方面存在問題）主要表現在以下方面（按照以前年度發現仍然存在、本次審計發現分別描寫）：
問題描述順序如下：
1、問題（是什麼問題）
2、審計發現（是如何發現的，用具體專案名稱、涉及金額、資料、文號、合同號、付款憑證號）
3、定性依據（該問題與什麼法律、法規和管理辦法條款的什麼具體要求不符）
4、改進建議（主要針對被審計單位存在的問題和管理上的薄弱環節，提出來的一些建設性意見和改進措施。充分考慮被審計單位的客觀情況和具體條件，提出具有建設性、操作意義的管理建議。）
（結算審核重點關注的問題有：應扣未施；工程量多計/重複；定額/清單子目錯誤/混用/高套；材料代換/變更未減原預算；甲供材賺取材差；費率錯誤；變更計價不執行合同/招標原則；暫估價材料單價虛高；合同**調整與合同/投標約定不符；隱蔽工程量虛假等）
附件：（可根據實際需要調整）
1.工程造價諮詢核定總表；
2.工程結算書；
3.原報結算書；
4.工程施工合同；
5.設計變更；
6.工程簽證資料；
7.工程定價資料；
8.招標檔案及投標檔案；
9.取費檔案
工程竣工結算審計報告
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