合信聯發〔2011〕67號
關於印發《合水縣農村信用社開展
「質量年」建設活動實施意見》的通知
各信用社（部）、分社：
現將《合水縣農村信用合作聯社開展「質量年」建設活動實施意見》印發給你們，請組織認真學習，切實抓好貫徹落實。
附件：合水縣農村信用合作聯社開展「質量年」建設活動實施意見
二〇一一年四月一日
主題詞：金融綜合質量年建設實施意見通知
抄報：省聯社、慶陽銀監分局、省聯社慶陽辦事處
內部傳送：聯社各領導、存檔（二
合水縣農村信用合作聯社綜合管理部2023年4月1日印發
（共印35份）
合水縣農村信用合作聯社開展
「質量年」建設活動實施意見
按照全省農村信用社2023年工作會議精神，為有效控制風險，全面提高我縣農村信用社管理水平、盈利能力，提高發展質量，促進各項業務持續、健康、協調發展，根據省聯社開展「質量年」建設活動要求，特制定本實施意見。
一、指導思想
以科學發展觀為指導，堅持審慎經營、穩健發展的理念，按照「打基礎，建機制，強內控」的工作思路，以效率管理為基礎，以提公升服務層次為抓手，以質量管理為主線，切實解決我縣農村信用社在貸款管理、財務管理、業務操作、服務質量、案件防範等方面存在的不足和滯後問題。通過機制流程建設，有效實施規範化管理，不斷夯實經營基礎，著力提高盈利水平，增強風險抵禦能力，切實提高發展質量，全面提公升金融服務水平和綜合競爭力。
二、總體目標
通過開展「質量年」建設活動，切實提高「四個質量」，即：貸款管理質量、會計核算質量、員工服務質量、案件防控質量，努力做到「五化」，即：業務操作流程化、信貸管理規範化、財務收支精細化、審核檢查合規化，安全保衛制度化，促使全縣農村信用社各項工作邁上新台階，業務經營質量實現質的提高和均衡發展。
三、主要內容
（一）信貸管理方面。近年來，全縣農村信用社堅持以科學發展觀為指導，認真貫徹實施國家貨幣信貸政策，努力提高信貸支農服務水平，使信貸業務保持了平穩較快的發展勢頭，為促進地方經濟發展和支援社會主義新農村建設發揮了積極的作用。但是在自身發展的同時，個別社不能正確處理規模、質量和效益的關係，不能嚴格執行信貸管理制度，忽視信貸風險的管控，人為發放逆程式貸款、跨區貸款、多頭貸款等違規貸款。
這些問題如果長期得不到解決，任其蔓延，必將引發更大的操作風險和道德風險，最終影響到全縣農村信用社的可持續發展。所以，全縣農村信用社每一位員工要切實轉變觀念，牢固樹立風險意識、合規意識、發展意識，以對信合事業高度負責的態度，切實做好信貸業務規範化管理工作，提高信貸管理質量，確保全縣農村信用社信貸業務健康持續發展。
1、建立健全貸款流程。以貫徹落實「三個辦法乙個指引」為抓手，按照全流程管理的要求，市場發展部負責全面梳理我縣聯社目前制定的各項信貸管理制度，按照乙個貸款品牌乙個流程要求，從申請-調查-審查-審批-發放-貸後檢查-收回等環節建立明細化流程。各社要按照貸款流程規範操作，有效規避風險。
今後，如若發現逆程式操作的，聯社將對相關責任人進行嚴肅處理。
2、建立貸款責任制度。多年來信貸管理不規範和違規現象屢禁不止的原因，除信貸管理制度本身不完善的原因外，還有乙個比較突出的原因，就是有章不循，違章不究或追究不嚴，以人情代替制度。為了確保信貸業務的健康快速發展，盡快改變信貸人員的惰性思維，必須通過制度建設，建立貸款責任制度，實行「四包一掛」（ 包發放、包管理、包收回、包效益、與績效工資掛鉤），進一步明確調查、審查、審批各決策環節有關人員的責任，規範主責任人的行為。
要嚴格按照規定執行，細化各個環節的責任，全程監控每筆貸款的風險點。對每筆貸款都要堅持調查人、審查人、決策人等崗位進行審簽制度，即由包片信貸人員簽注調查意見後，經過審查人審查及審批人員審批後發放，做到精細化管理，杜絕人情、關係等貸款。要變「經驗審批」為「程式審批」。
3、優化貸款審批機制。嚴格落實「誰主辦、誰審批、誰負責」的管理責任。對於大額貸款受理，各網點在進行貸前調查後將資料上報市場發展部，市場發展部對貸款資料的完整性、有效性進行審查後，提出審查意見提交風險部審查，風險管理部對借款主體合規性、財務狀況、擔保有效性進行審查後，提交專職審查人員審查，專職人員對貸款主體、擔保資料、專案風險、財務狀況等進行全面風險審查後，出具審查報告，並同貸款資料移交分管領導審查決定是否提交貸審會，對貸審會許可權內的貸款由貸審會直接組織審批，對審貸委員會許可權範圍以外的貸款經審議後，提交風險管理委員會審批。
未經專職審查人員審查的貸款一律不得提交「兩委會」審批，要建立起審批環節的流程機制。
4、規範信貸檔案管理。信貸檔案是信貸管理工作的一項重要內容，必須引起高度重視。各社要按照聯社印發的《關於全面開展全縣貸款檔案整改的通知》要求，按照貸款品種整改的具體要求，對現有存量貸款查缺補漏，完善相關手續。
聯社將對各社整改落實情況進行專項檢查。對工作不認真、整改不到位、敷衍了事的相關責任人進行專項處罰。要將規範化的貸款檔案管理納入對各社年終綜合考核之中。
5、積極推進信貸文化建設。一是更新理念，構建信貸管理的長效機制。以提公升服務層次為抓手，有效貫徹落實「三個轉變」，將合規經營作為信貸管理的重點和保障信貸資金安全的前提，規範信貸投放決策及管理行為，進一步增強制度執行的自覺性和主動性，徹底糾正有章不循、違規操作的問題。
全縣農村信用社要嚴格落實省聯社提出的「16個嚴禁」。風險管理部、審核審計部要緊密圍繞以上風險點，積極構建聯查、聯防、聯處機制，對以上問題要做到發現一起、處理一起，決不姑息遷就，切實提高信貸業務的合規經營和管理能力。二是建立健全信貸風險防範、控制機制。
建立一套行之有效的信貸管理辦法和制度，建立信貸結果評價體系，建立信貸風險預警、控制、保全體系，實施客戶評價辦法，糾正信貸業務管理過程中的偏差，建立良性互動的溝通渠道，切實提高信貸服務水平。
6、紮實開展「清非攻堅」工作。要把不良資產清收處置作為「質量年」活動的重頭戲，對不良貸款展開「解剖」，多措並舉，對症下藥，全力以赴打好「清收攻堅戰」，認真落實好目標責任抓清收、集中攻堅抓清收、發揮社會力量抓清收、落實獎勵措施抓清收、強化責任考核抓清收等舉措。風險管理部要結合去年制定的「清非攻堅方案」，細化清非措施，形成檔案下發各社組織實施。
各網點要結合本社實際，確定清收目標和重點，認真研究清收對策，調動員工積極性，採取內部清收、市場處置、協調清收、聯合制裁及機制創新等措施，積極化解風險貸款。對於到逾期貸款做到嚴密關注，當月到期的貸款要列出計畫，明確目標，承包到人，及早收回，徹底改變月初不催收、月末搞突擊的不良習慣。要嚴格按照貸款風險預警訊號及時做出風險預警提示，提出防範措施和處置方案，既實現對客戶服務的延伸，又實現對貸款安全收回的風險監控，確保清非成果。
（二）會計核算方面。農村信用社的會計工作肩負著財務管理、會計管理和監督管理等多重職能。近年來，聯社圍繞強化成本核算意識、改善財務管理手段、降低財務成本，採取有效措施，加強了財務管理，使全縣農村信用社財務管理狀況、經營狀況得到根本好轉。
在繼續加強財務管理的同時，如何有效落實會計基本制度和內控制度，加強會計管理，防範會計風險就成為當前和今後乙個時期內農村信用社會計工作的重心之一。
1、規範會計管理制度。計畫財務部要對會計業務制定合理、嚴密的制度和流程，流程制定要覆蓋從接觸到客戶到會計檔案存檔的每乙個環節，包括賬戶、現金、櫃員卡管理等。要求會計人員做什麼，做到什麼程度，都要有明確的規定，用以規範每個會計從業人員的行為，確保會計核算的質量，實現內控中的同步控制要求。
同時，計畫財務部要加大監督檢查力度，對一些不合規操作行為，要現場指導。對長期不按照流程操作的人和事，要採取措施進行處理，以確保各項會計財務制度落到實處。
2、規範會計職業道德。會計從業人員職業道德是約束指導會計從業人員職業行為的具體準則和標準。因此，要把會計職業道德規範作為一項重要任務來抓。
一方面要注重加強會計人員的政治思想教育，樹立起會計從業人員的服務觀念、制度觀念和合規觀念。另一方面要注重提高會計人員整體素質，通過組織學習培訓，使每個會計人員都能具備良好的職業道德和全面的、綜合的、精湛的職業技能，不斷提高會計核算質量。
3、提高資金使用效益。減少內部各種無效資金占用，最大限度地降低經營成本，合理配置資金，提高資金使用效率。計畫財務部要隨時掌握全縣網點的資金使用情況，合理調配現金頭寸，合理設定網點庫存限額，對閒置資金使用提出合理化的建議，不斷提高資金使用效益。
同時，加強固定資產、抵債資產管理，盡量壓縮不合理資金占用，要千方百計變停滯資金為流動資金，變無息資金為有息資金，變低效資金為高效資金。
4、從嚴控制費用支出。按照「合理規劃、統籌兼顧、精細管理、嚴格控制」的原則，合理核定全年財務經營指標，引導全縣農村信用社不斷強化財務管理，努力增收節支，嚴格控制各項費用開支。倡導節約型辦公，要堅決杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費、講排場問題，堵塞漏洞、降低成本。
辦公用品實行統一採購，定額管理，按需領用。對各社的公用費用繼續實行「一次核定，包乾使用」。各社對核定的費用要做到合理使用，不得胡支亂花，保證將費用用在「刀刃」上，用出效益。
除大額費用由聯社報銷外，其餘日常費用一律由各社自行報銷，超支由各社自負。聯社的各項費用要嚴格按照授權管理制度，大額費用必須嚴格執行「集體審批」制度，保證各項開支合理、合規、合法，做到財務開支公開、公正、透明。
5、開展會計達標公升級。會計基礎規範達標公升級工作是今後一段時間我們會計基礎方面的乙個重要工作。計畫財務部要制定詳細的達標規劃，使達標公升級活動有章可循，有規可依。
要加強會計基礎工作和會計內控制度建設，完善會計基本規章和管理制度，規範操作，嚴格管理，防範會計風險，年內必須確保會計基礎規範化網點達營業機構的50%以上。要堅持會計例會制度，每月1號，主管領導要組織召開會計人員例會，對當月會計工作中存在的問題進行解決，組織學習檔案、制度規定等，安排財務工作等內容，近距離地解決一些實際問題，提高會計人員的思想認識和工作質量。同時，定期深入各社、各重要崗位進行檢查輔導，逐步建立良好的會計工作秩序，實現會計工作規範化、制度化。
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