工程材料費用財務審核及報銷流程

付款的一般原則：

一、專案立項：專案的總體概算乙個月之內報財務乙份，包括土地成本、前期費用、建安成本、公共配套、開發間接費用、管網配套、稅金等（該項工程由預算部及總工提供）

二、拆遷補償由開發外聯部提供拆遷補償詳細方案包括：

1、貨幣補償：拆遷附著物補償、過渡費補償或一次性補償的，需提供補償協議、個人身份證影印件（必須二代身份證）、統一收據簽字並預留本人手印。

2、建築物補償：需提供補償協議、個人身份證影印件（必須二代身份證）。

三、專案開工後：

1、工程款支付：

（1）首付款按合同約定；

（2）工程進度款：根據合同約定、工程形象進度結算書、收據及發票，先核算後付款。

（3）工程竣工決算時：根據合同約定、外審工程竣工結算書、收據及發票，先決算後付尾款；凡工程變更、技術變更、現場簽證、商洽的核定單（均為變更當時發生，不得後補），隨工程結算一併報財務乙份，必須為原件；

（4）施工圖紙以外、外包單項工程，按合同約定支付首付款開收據，從第二次付款開收據及發票。完工付尾款時：工程結算書、先決算後付款（施工圖變更、簽證報財務部乙份，必須為原件）

（5）附屬工程：按合同約定支付首付款開收據，從第二次付款開收據及發票，完工付尾款時，工程結算書、先核算後付款

審批流程：工程部資料員——工程部（專案經理）——監理總監——預算部長——招採部長——財務經理——

總工程師——總經理

注：以上結算書須由預算部長、監理總監、總工程師、總經理簽字方可生效，且必須為原件

2、開發外聯付款：根據合同或大市政收費通知，先借款後報銷開發外聯部一般情況一周內取得合法手續報銷清借款，特殊情況特批，乙個月內報銷清借款。

審批流程：開發外聯部經辦人——外聯部長——財務經理——總經理

3、規劃設計費付款：按合同約定預付款時開收據，第二次付款依設計費付款審批單、開收據及發票。

審批流程：工程部資料員——工程部（專案經理）——招採部長——預算部長——財務經理——總工程師——總經理

4、工程甲供材付款：根據合同約定及材料計畫單（材料計畫單由施工單位提出，監理總監審核，甲方專案經理審核，預算部長審核，總工審核後報總經理審批），首付款開收據，第二次付款需帶材料出入庫單及發票（零庫存）；自用零星材料付款：招採部長先借款後報銷，在乙個月內取得合法手續報銷清借款（設庫房）。

審批流程：工程部資料員——招採部長——庫管員——監理總監——工程部（專案經理）——預算部長——財務經理——總工程師——

總經理注：材料進場庫管員、專業工程師根據隨貨通行單認真驗貨，對數量、質量嚴格把關，發現有問題的材料或裝置予以退回，否則追究其責任。

5、營銷策劃費付款：按合同約定預付款時依經費報銷單及收據，第

二次付款依經費報銷單、發票。

審批流程：營銷策劃部經辦人——營銷部長——財務經理——總經理

6、資產、辦公用品、耗品購置的審批、報銷程式：

公司所有的固定資產、低耗品、辦公用品、辦公耗品、圖書、勞動保護用品等統一歸口，由辦公室管理，招採部採購（特殊另批）。各部門需用辦公用具、辦公裝置時，需向辦公室申報計畫統一由招採部採購，經辦人先借款後報銷。報銷時，經辦人帶審批完整的經費支出報銷單、發票、入庫單到財務部報銷清借款。

審批流程：經辦人——招採部長——辦公室主任——財務經理——總經理

7、水電費審批、報帳程式：

月末工程部經辦人根據供電局、自來水公司通知單先借款後報銷。

審批流程：工程部水電工程師——工程部（專案經理）——財務經理——總工程師——總經理

工程技術部水、電工程師月末根據專案水表、電表所耗數量對水、電進行分配，由使用部門簽認報財務部，承付額與分攤額必須一致。

8、日常行政費用的審批報帳程式：

各部門經辦人統一先借款後報銷，一周內取得合法手續（正式發票）填經費支出報銷單報財務部報銷清借款。

審批流程：經辦人——部門負責人——辦公室主任———財務經理——總經理

2023年5月29日