《國際融資租賃公約》規定，融資租賃交易關係指包括以下特點的交易：承租人指定裝置並選擇**商，並不是主要依賴出租人的技能和判斷；出租人取得的裝置與一租賃協議相聯絡，並且**商知道這一租賃協議業已或將要在出租人和承租人之間訂立；租賃協議規定的應付租金的計算特別考慮到了攤提裝置的全部或大部分成本。筆者主要就以下問題進行初步**。
一、融資租賃流程
（一）專案的溝通
1、融資租賃公司尋找承租人，進行市場開發，或者承租人向融資租賃公司提出融資租賃申請；
2、融資租賃公司與承租人進行初步洽談，達成合作意向；
3、出租人和承租人對雙方的資信狀況進行互相審查。
（二）專案審查和評估
1、融資租賃專案開始前，融資租賃公司都要對承租人的資信狀況進行審查，一般情況下，需要承租人提供如下材料：
（1）企業基本情況介紹
（2）企業法人營業執照等相關證件
（3）企業近三個會計年度財務報表、**專案的經濟效益、提供租金**和支付計畫
（4）企業驗資報告
（5）企業資產抵押擔保情況說明
（6）經國家規定的審批單位批准並納入計畫融資租賃專案建議書、可行性研究報告及相關檔案
（7）具有法人資格和相應實力的經濟實體的擔保承諾書或履約保函
（8）公司章程、已經批准的專案實施的相關決議性檔案
（9）關於提供資料完整性、真實性和準確性的承諾函
（10）出租人認為需要提供的其他資料
2、租賃公司對專案進行評估，決定是否進行本次融資租賃交易
（三）專案前期策劃
融資租賃公司根據承租企業的不同需要和實際情況選擇適當的融資租賃方式，同時確定租期以及租金支付方式。融資租賃方案應當本著經濟、效率和便捷的原則，充分考慮雙方的利益和實際需要，在出租人提供專業性建議的前提下，經過雙方充分協商確定。
（四）買賣合同的簽訂
1、租賃公司、承租人與出賣人進行談判
實務中，確定出賣人的方法有以下幾種：
（1）由承租人委託租賃公司選擇裝置，商定**；
（2）由承租人先作為租賃物的買受人，同裝置出賣人簽訂買賣合同，然後再與租賃公司簽訂買賣合同的轉讓合同，將買賣合同轉讓給租賃公司；
（3）由租賃公司和承租人協商洽購裝置。
2、融資租賃交易中買賣合同具備特殊性，應注意以下問題
（1）由承租人和出租人共同進行談判和簽約；
（2）作為買賣合同標的物的貨物與作為融資租賃合同標的的裝置是同一的，等等。
（五）融資租賃合同的簽訂
（六）買賣合同的履行
履行過程：付款→交貨→運輸和保險→報關、收貨和商檢→安裝除錯和驗收→索賠
（七）融資租賃合同的履行
履行過程：起租→收取租金→租賃物的保養維修→租期的確定
（八）融資租賃合同的終止
二、融資租賃合同
（一）融資租賃合同法律關係的內容
1、出租人的權利和義務
（1）對租賃標的物的所有權
（2）收取租金的權利
（3）租賃物瑕疵擔保免責權
（4）租賃物風險負擔免責權
（5）租賃物造成第三人損害時的免責權
（6）購買和交付的義務
（7）保證承租人在租賃期限內平靜占有、使用租賃物的義務
2、承租人的權利和義務
（1）選擇、受領租賃物的權利
（2）平靜占有、使用租賃物的權利
（3）對租賃物瑕疵的索賠權
（4）租期屆滿時對租賃物所有權歸屬的選擇權
（5）支付租金的義務
（6）接收和檢驗租賃物的義務
（7）妥善使用、保管和維修租賃物的義務
（8）不得中途解約的義務
（二）租賃合同的基本條款和特別條款
1、融資租賃合同的基本條款
（1）租賃物基本情況條款
應包含以下內容：
a 租賃物的名稱、規格、牌號、數量、效能、出場日期等；
b 供貨商的名稱、位址；
c 租賃物交付的時間、地點及租賃物使用地點；
d 說明租賃物是應承租人的要求，由出租人專門購買後提供給承租人使用的。
（2）租期條款
租賃期限一般是指從融資租賃合同約定的起租日期到承租人付清最後一筆租金租賃結束時為止的一段時間。租期一般根據租賃物的經濟壽命、使用年限、使用狀況以及其產生的經濟效益等情況，由雙方協商確定。
（3）租金條款
應包含以下內容：
a 租金的構成與計算方式：租賃物的購置成本+租賃期間的利息+租賃手續費
b 租金支付的貨幣幣種
c 租金支付的方式
（4）租賃物交付與檢驗條款
（5）租賃物使用、維修與保管條款
（6）租賃物的保險條款
（7）租賃期滿時租賃物的處理條款
留購、續租、退租
（8）違約救濟條款
（9）爭議解決條款
2、融資租賃合同的特別條款
（1）為第三人利益條款
融資租賃交易包含兩個合同，三方當事人。在買賣合同中，承租人雖然不是合同當事人，與供貨商不存在直接的合同關係，供貨商卻需要向其直接承擔貨物的交付義務，否則承租人可以直接向供貨商索賠。這種為第三人利益所訂立的條款一般需要由合同各方明確同意，並在合同中加以約定。
（2）租賃物交付條款
融資租賃合同中，一般約定由供貨商向承租人交付租賃物。這種交付的完成一般是以承租人向出租人發出租賃物受領證明為判定標準，即承租人從**商處取得租賃物，按照合同的約定進行檢驗，並向出租人發出租賃物受領證明後，即視為出租人履行了義務。
（3）瑕疵擔保免責條款
出租人不承擔租賃物的瑕疵擔保義務，即使供貨人支付的租賃物存在質量或權利瑕疵，承租人仍然應該按照租賃合同的約定向出租人支付租金。
（4）禁止中途解約條款
（5）擔保條款
三、融資租賃的風險管理
（一）融資租賃風險產生原因分析
1、內部原因
（1）從業務流程來看，融資租賃涉及出租人、承租人和供貨商三方當事人；
（2）相關當事人多數成立時間不長且規模較小，企業經營機制不盡合理；
2、外部原因
（1）資訊不對稱
（2）金融體制問題
（3）社會信用不發達
（二）風險控制的原則
1、真實性原則
真實性原則要求無論通過何種渠道、借助何種方式，風險控制的基本資料是真實的、可靠的和可驗證的。
2、穩健性原則
穩健性原則要求正視融資租賃風險的不確定性，在控制風險的過程中，對收益做保守估計，對支出或損失做最大值估計，並採取相應的風險控制措施。
3、風險收益匹配原則
融資租賃交易必須在承受既定風險的前提下，實現企業的收益最大化，或者在獲得既定收益的前提下將風險最小化。
（三）風險種類及相應的控制方法
1、信用風險
信用風險是指全部或部分地沒有按照自己諾言履行自己的義務，從而給他方帶來的損失，一是當事人履約能力出現問題，另乙個則是當事人的履約意願出現了問題。
2、技術落後風險
技術落後風險，是指在租賃物使用過程中，租賃物的陳舊過時而造成的無形損耗。
3、市場風險
市場風險包括市場競爭風險、產品需求風險和**風險。
4、利率風險
5、匯率風險
融資租賃合同範本
合同號碼：
合同簽訂日期：
合同簽訂地點：
出租人(以下稱甲方)
位址郵政編碼：
法定代表人電傳：
**開戶銀行：
傳真帳號：
電掛：承租人(以下稱乙方)：
位址郵政編碼：
法定代表人電傳：
**開戶銀行：
傳真帳號：
電掛：第一條租賃物件
甲方根據乙方的要求及乙方的自主選定，以租給乙方為目的，為乙方融資購買附表第(1)項所記載的物件(以下簡稱租賃物件)租於乙方，乙方則向甲方承租並使用該物件。
第二條租賃期間
租賃物件如附表第(5)項所記載，
第三條租金
1．甲方為乙方融資購買租賃物件，乙方承擔租賃物件須向甲方支付租金，租金及其給付時間、地點、幣種和次數，均按附表第(9)項的規定。
2．前款租金是根據附表第(7)項所記載的概算成本(以下簡稱概算成本)計算的。但租賃物件起租之日，當實際成本與概算成本有出入的，以實際成本為準，租金按實際成本相應計算。
3．前款的實際成本，是指甲方為購買租賃物件和向乙方交貨以外匯和人民幣分別所支付的全部金額、費用及其利息的合計數(其利息均從甲方支付或實際負擔之日至租賃物件起租日，以外幣年的利率和人民幣年的利率計算)。
4．根據本條款2、3款，當實際成本與概算成本有出入時，甲方向乙方提供《租賃物件實際成本計算書》及《實際租金表》，向乙方通知實際成本的金額和以實際成本為準，對附表第(8)、(9)、(10)、(11)和(12)項的調整，乙方承認上述的調整，該調整不屬於合同的變更或修改，且不論租賃物件使用與否，乙方都以《實際租金表》中載明的日期、金額和幣種等向甲方支付租金。
第四條租賃物件的購買
1．乙方根據自己的需要，通過調查賣方的信用力，自主選定租賃物件及賣方。乙方對租賃物件的名稱、規格、型號、效能、質量、數量、技術服務及服務內容、品質、技術保證及**條款、交貨時間等享有全部的決定權，並直接與賣方商定，乙方對自行的決定及選定負全部責任，甲方根據乙方的選定與要求與賣方簽訂購買合同，乙方同意並確認附表第(1)項所記載的購買合同的全部條款，並在購買合同上簽字。
2．乙方須向甲方提供甲方認為必要的各種批准或許可證明。
3．甲方負責籌措購買租賃物件所需的資金，並根據購貨合同，辦理各項有關的進口手續。
4．有關購買租賃物件應交納的海關關稅、增值稅及國家新徵稅項和其他稅款，國內運費及其他必須支付的國內費用，均由乙方負擔，並按有關部門的規定與要求，由乙方按時直接支付。甲方對此不承擔任何責任。
第五條租賃物件的交付
1．租賃物件在附表第(3)項的交付地點，由賣方或甲方(包括其他**人)向乙方交付。甲方收到提單後，立即電報通知乙方憑授權委託書向甲方領取提單，乙方同時向甲方出具租賃物件收據。乙方簽收提單後，即視為甲方完成向乙方交付租賃物件。
乙方簽收提單日為本合同起租日。乙方憑提單在交付地點接貨，並不得以任何理由拒收貨物。
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