1、按照公司管理制度對庫存材料進行管理；嚴格按各部門手續齊全的出庫單據發出材料，並按工程專案和材料消耗類別及時（1日內）進行帳務處理；
2、根據已審批的物料採購合同及時辦理材料入庫業務，嚴格質量把關；直接送往工地的材料必須及時完善入庫、出庫手續；對超合同的材料或偽劣材料，拒絕辦理入庫；
3、做好施工隊材料退庫，及時完善退庫手續；
4、及時登記材料存料卡，隨時向工程部物料專員提供材料準確的實時庫存，保證庫存材料帳、卡、物相符；
5、按公司要求做好月、季、年庫存材料盤點工作，並協助資產會計做好盤盈、盤虧的帳務處理；
6、公司各部門特殊情況下借料必須經財務總監、總經理批准；
7、庫房票據管理規範，每月15日前裝訂成冊；
8、按公司規定做好材料的擺放和歸類放置，保證庫房整潔、衛生，注意防火、防腐蝕；
9、保證工作時間庫存材料的安全完整；
10、完成領導交辦的其他事項。
一、為保證公司材料物資的安全完整，合理確認材料物資價值，防止並及時發現和糾正材料物資管理中的各種差錯和舞弊，根據《會計法》、《企業內部控制規範--基本規範》的有關規定，制定本制度。
二、材料物資範圍包括（不包括乙供材料）：
1、建設工程和維修工程合同中規定由甲方提供的材料、裝置。
2、生產運營維修的備品、備件等材料。
3、低值易耗品。
定義：指公司購買用於日常經營中耗用的各種辦公用品、器材耗材等未達到固定資產標準的物品，如工具、用具、移動**、計算器、辦公桌椅、工作用櫃、優盤、行動硬碟、錄音筆、玻璃器皿等，在經營過程中周轉使用的包裝容器等。
①、公司綜合部為低值易耗品的採購管理部門，設專人管理，建立臺帳，財務部為核算監督部門。公司各部門設立低值易耗品明細臺帳，每月末與綜合部核對。
②、物品的採購、入庫程式：低值易耗品由綜合管理部根據公司核定標準統一購買後按標準分發給各部門。各部門需採購的物品，均須填寫購物申請，經綜合部彙總編制計畫，經財務部審核，公司領導批准後方可購進。
採購本著節省成本、價廉物美原則，統一向正規、標準廠商購買，嚴禁拿回扣等謀私利行為。採購物品後，辦理入庫手續；根據oa流程審批單、發票和入庫單向財務部報銷。大宗物品採購必須貨比三家，提供三家以上**商**並經總經理審核確認。
③、物品管理：所有入庫用品，都必須一一填寫臺帳。物品管理人員必須清楚地掌握低值易耗用品庫存情況，經常整理與清掃，實行防蟲等措施。
④、在庫物品：在庫物品由綜合部負責保管，指定專人管理，按月或按季定期盤點，填寫庫存統計表。盤點工作由綜合管理部門資產管理員負責。盤點要求做到帳物一致，若不一致必須查明原因。
⑤、綜合部必須對公司各部門所擁有的低值易耗品定期檢查核對。檢查方式是，每月對前一月領用量、使用量以及結餘量作出統計。對每月領用情況進行核對，檢查各部門資料是否與倉庫的各部門領用臺帳中的記錄相一致。
在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。
4、存貨
包括居民戶安裝立管施工所需甲供材料，以及零星配件等各類原材料、天然氣或其他燃氣及其他主營產品成品、在製品、鋼模板、木模板、腳手架和其他周轉材料、在建工程所需的材料等。
三、材料儲備資金限額
1、天然氣按重慶氣礦要求（公司與重慶氣礦每年初簽訂的全年用氣計畫）預付天然氣用氣量（一般為50天）保證金。
2、庫存物資庫存物資周轉次數為3.3次。
四、工程部物料採購部門與材料物資**商簽定合同過程中，採購合同條款應註明付款期限、付款方式，這方面內容由財務總監審核。
五、公司根據工程進度、安裝計畫、資金計畫等制定物資採購計畫，對材料物資的採購實行預算管理。材料物資採購前乙個月，物料採購部門要按照總部預算採購部《中燃集團工程建設物資採購**管理規定》（下面簡稱《規定》）作好採購計畫（即《供貨計畫通知單》），通過「採購網/專案公司物資採購付款審批流程」申請；經公司領導、集團相關部門和領導審核批准。總部財務部每月10日和25日將採購資金撥入公司專用賬戶。
六、結合中燃採購網建立材料物資保管臺帳，加強材料物資的日常保管工作。
（一）、庫管員對入庫的材料物資應當建立材料物資明細賬，詳細登記材料物資類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，並定期與財務部資產會計核對物資品種、數量、金額。入庫記錄不得隨意修改。
（二）、生產運營部門、客戶部及綜合管理部等二級倉庫管理
為應對公司突發性搶險和方便節假日生產運營部、客戶服務部領用材料，公司設立了生產運營部、客戶服務部和綜合管理部二級倉庫。加強對二級庫的管理工作，出台了生產物資二級物資庫存管理辦法，明確規定：公司生產運營部、客戶服務部和綜合管理部分別設立二級倉庫，負責對因生產運營搶維修和更換壞、死天然氣表所需的材料及計量器具，從公司倉庫領出後的管理。
具體如下：
①對城市中壓管網及支管網進行搶維修，所需材料物資消耗，生產運營部必須取得相關的搶維修出警記錄和填寫更換材料清單，報部門經理審核簽批後，庫管員憑此單據發出材料。
②對客戶戶內管道進行搶維修，所需材料物資消耗，必須取得客戶簽字確認、公司相關人員簽字確認後的有關單據和記錄，庫管員憑此單據發出材料。
③對客戶服務部因計量表具不准或選型不恰當等需要更換的計量器具消耗，必須取得維修人員登記的經客戶簽字確定的相關記錄，才能確定其核銷。
④、客戶服務部在公司倉庫領取更換壞死計量器具時，必須以舊換新，否則公司倉庫不予核銷。
⑤、綜合管理部根據經過審批的各部門月度辦公用品領用計畫辦理發料及出庫手續。
3、生產運營部、客戶部和綜合管理部應設定專人對二級庫房的材料、辦公用品進行管理，建立明細臺帳，每月抽盤，季度末定期盤點。財務部資產會計要定期對二級庫的庫存、領用情況進行抽查和核實。
（三）、庫管員應確保庫存材料的安全和完整。如發現數量差異、材料損壞及變質等現象，應及時書面報告財務經理、財務總監及總經理。公司應當重視生產現場的材料、低值易耗品、儀表儀器等材料物資的管理控制，防止浪費、被盜和流失。
七、材料物資入庫、出庫、退庫、調撥，按公司管理規定辦理相應手續，填製完整憑證。出、入庫的材料物資計價方式：
1、材料物資入庫填製《材料/裝置採購入庫單》，按實際成本進行計價：（1）外來材料物資實際成本包括：買價(發票價款，不包含增值稅) （如不符合固定資產進項稅抵扣的包含增值稅）、採購費用（市內運雜費、外地運雜費、裝卸費、包裝費、搬運費及保險費等)及運輸途中的合理損耗；（2）委託加工材料物資的實際成本：
包括被加工材料的實際成本、加工費用及加工材料的往返運雜費。
2、材料物資出庫填製《材料/裝置領用出庫單》，註明材料/裝置具體使用專案、用途和領用部門；材料物資出庫計價按以前多批入庫**的加權平均單價，但現場材料物資管理的發放按照「先進先出」原則。
3、材料物資退庫包括工程完工驗收、材料核銷後施工隊的剩餘物資退庫、報廢物資、和邊角餘料。
4、公司材料對外**（含專案公司之間材料**），應視同材料物資銷售處理。
八、庫管員根據日常原始憑證，分類裝訂成冊，每週星期一把財務聯交給財務部，由財務部資產會計複核原始憑證，及時在用友庫存帳上生成會計憑證（帳務處理詳見會計核算）。
九、材料物資已經入庫，應及時向**商索取增值稅發票，在月末還沒有收到發票的材料物資，應暫估入庫，待增值稅發票到來時，作紅字同方向衝回，再按實際價款做相應分錄。
十、銷售材料物資，財務部在取得為銷售材料物資的領出單據時，開具增值稅銷售發票，進行帳務處理。
十一、每個月月末，財務部資產會計、庫管員和工程部物料採購部門，進行材料核對，實現金蝶財務eas材料物資賬面數與庫管員的中燃採購網庫存管理臺帳一致，做到賬賬相符。
十二、每季度末，財務部資產會計、工程部物料採購員及庫管員對公司的材料物資進行實地盤點。日常月份盤點方式實行輪盤制，但必須保證在前三個季度內每種材料物資都能盤點到。盤點後，應填製《材料物資盤盈、盤虧表》，對盤點結果進行分析，及時處理盤盈和盤虧，實現材料物資、中燃採購網庫存管理臺帳、金蝶財務eas材料物資帳面金額數三者一致。
十三、自然年度終了，公司總經理親自主持盤點，由財務部資產會計、庫管員和工程管理部物料採購員共同組織「年終材料物資盤點」。盤點物件包括：固定資產、工程物資、生產運營材料、儀表儀器、工具及其他物資。
詳見【第五節「資產盤點」】
1、盤點的目的及準備工作
⑴、為了保證公司各項資產的安全、完整，明確相關人員的管理責任。
⑵、盤點作業需要一周前安排好盤點計畫。
⑶、盤點當天原則上在盤點前不辦理出入庫和調撥手續；盤點時間一般安排在早上。
⑷、盤點前一日對盤點人員進行必要的指導，如盤點要求、盤點常見和需要注意的問題及異常情況的處理辦法等。
⑸、盤點前通知盤點部門資產管理人員，必須將已發生而尚未進帳的全部憑證登記入帳並結出結餘數量，
⑹、各資產管理單位先整理好需要盤點的資產，同一種資產集中放在一起，對零散的物品要依品種歸類放好，殘損的物品要單獨存放。盤點時根據事先編制的資產清單進行全面盤點，實物與固定資產盤點明細表核對。
⑺、盤點要求資產保管責任人必須在場；
⑻、盤點後將盤點表全部收回，檢查是否有簽名，並加以彙總，核對計算盤點結果，編制「盤點情況彙總表」，列明差異情況和差異原因及相關責任部門的責任原因，提交給公司總經理審批處理。
2、資產盤點範圍：
⑴、材料盤點：包括工程材料、低值易耗品、生產運營周轉材料等;
⑵、現金及有價證劵盤點：包括現金、票據、有價**、租賃契約；
⑶、固定資產盤點：是指建築物（包括房產、管道等）、機器裝置、運輸裝置、生產器具等。
⑷、在建工程盤點：包括已完工未結轉和未完工的在建工程。
⑸、土地盤點：包括已取得使用權證的土地、行政劃撥土地及正在辦理使用權證的土地。
3、盤點人員及職責：
⑴、總負責人
公司總經理為盤點總負責人，負責盤點工作的整體安排，確定各盤點小組及主盤人，督導盤點工作的落實。
⑵、盤點組織協調人
①、財務總監為盤點組織協調人，協助總經理安排盤點工作，包括提交盤點通知，會同相關部門擬訂盤點計畫。
②、各部門分管領導協助落實盤點工作。
⑶、資產盤點工作由主盤人、盤點人、監盤人組成。
①、主盤人：由各相關部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動及實施，並確定本組盤點人名單，對盤點差異進行說明分析。
②、盤點人：負責清點實物數量，填寫盤點表，對盤點結果負責。材料和低值易耗品盤點由資產會計、庫管員及綜合部資產管理員負責盤點，物料採購員協助；現金及有價證劵盤點盤點由出納負責，財務經理監盤；行政資產盤點由財務部資產會計、綜合管理部、資產使用部門共同負責；燃氣管道和生產裝置等生產經營性資產盤點由生產運營部資產管理員與財務管理部資產會計共同負責，在建工程盤點由工程部、生產運營部資產管理員及財務部總帳會計共同負責。
庫管員崗位職責
十 庫管對倉庫要經常性檢查，倉庫是否存在安全隱患，上下班前後，對倉庫的門窗 電源消防器材 水管貨架等進行安全檢查，發現隱患及時處理，保證物資和庫房的安全。十一 庫管員調動或離職前，首先辦理賬目移交手續，要求逐項核對點收 如有短缺，一定限期查清，方可移交，移交雙方及上級主管人員簽字確認。庫管員具體工作...
庫管員崗位職責
1 每天按指定時間完成填寫庫存報表及採購申請工作，要求標明物品的名稱 數量 單價 規格 庫存量 申購量等內容 2 嚴格檢驗入庫貨物，根據有效到貨清單，核准物品的數量 質量 保質期限等，方可辦理入庫手續 3 根據使用部門需要量及物料性質，選擇適當的擺放方式，輕拿輕放，分類明細，避免人為損壞及堆放雜亂帶...
庫管員崗位職責
一 公共職責 1 熟悉公司質量方針和質量目標 2 嚴格遵守公司的各項紀律 3 負責分廠在製品庫部件的數量管理，服務於分廠生產 4 負責在製品庫內標識及管理，監督和保持進庫部件擺放整齊，做到帳 卡 物相符 5 搞好在製品庫內的衛生，保持庫內整潔，按要求做好在製品庫內的現場管理 6 對每個型號的部件加工...