客戶提供內部控制資料一覽表
~~~~~~~****：
承蒙委託,我所承辦貴公司內部控制評價業務。為順利完成這項工作, 煩請貴公司及下屬子公司提供包括但不限於以下內部控制業務相關資料：
一、公司層面內部控制相關資料
（一）內控環境
1.1治理結構
公司章程
法人治理結構
股東大會、董事會、監事會議事規則
董事、監事成員履歷
股東會、董事會、監事會會議記錄
1.2機構設定與權責分配
公司組織結構圖
關鍵崗位職責描述
組織機構調整的檔案
公司授權體系及許可權指引
培訓記錄
績效考核
1.3 內部審計
審計計畫
審計報告
整改情況
人員配置
培訓計畫及記錄
1.4人力資源政策
招聘、培訓、晉公升和薪酬政策
員工《勞動合同》文字
培訓幾乎及記錄
員工崗位職責描述
績效考核文件及考核報告
加薪、晉公升的審批資料
違規處罰通報
1.5 企業文化
誠信與道德價值觀
培訓記錄
會議紀要或記錄
領導講話材料
對員工違規的處理材料
客戶投訴、舉報記錄
舉報案件情況的通報
管理層會議紀要
會計核算手冊
財務報告
內部審計報告
（二）、風險評估
2.1目標設定
戰略發展規劃
年度經營計畫
年度預算計畫
責任目標合同
2.2風險評估
公司現有風險資訊庫
風險資訊的收集
風險評估記錄
風險分析報告
2.3風險應對
風險的應對措施
內部審計報告
（三）控制活動
公司現有內部控制的基礎資料
如內部控制手冊
流程圖和會議備忘錄等檔案。
控制活動的制定及發布檔案
控制活動的完善修訂
（四）資訊與溝通
4.1資訊與溝通
內外部資訊的收集及傳遞文件
會議紀要
績效考核文件
內部資訊溝通方式及相關記錄
外部資訊溝通方式及相關記錄
客戶調查訪問
監管部門處罰
4.2 資訊系統
公司資訊科技總體規劃
現有資訊系統
資訊資產清單
資訊科技培訓計畫、培訓記錄
與第三方達成的合同或協議
系統許可權控制文件
資訊系統安全控制
資訊備份
資訊分級保密制度
4.3 舉報
舉報投訴記錄
舉報事件處理
（五）、內部監督
5.1 日常監督
管理層會議
年度財務報告
財務分析報告
經營分析報告
客戶拜訪記錄
資產盤點報告
內外部審計報告
5.2 專項監督
公司自評方案
自評（自查）報告
專項調查報告
內部控制評價方案
內部控制評價報告
客戶投訴和舉報記錄
5、3報告缺陷
缺陷認定
缺陷報告
二、公司業務層面內部控制相關資料
資金管理（貨幣資金、籌資、投資、營運資金管理）
資產管理（存貨管理、固定資產管理、無形資產管理）
採購業務
銷售業務：參照採購業務清單提供資料
預算管理
合同管理
財務報告
擔保業務
採購業務流程和存貨管理流程相關部門負責人及主要員工的崗位說明書（包括職責描述、許可權、匯報關係等）
有關採購業務流程和存貨管理流程的書面政策、程式和檔案:
許可權表 (對各類交易審批金額和審批人的列表)
採購程式 (包括但不限於詢價、招投標、採購申請、審批、合同簽訂、退貨和付款等規定)
**商選擇程式
盤點程式
各類存貨進/出和移動的程式
倉庫保管規程、財產保險辦法
存貨減值準備提取程式
資本性支出（機器裝置採購）流程
以下除另行說明的專案外，請提供十份實際檔案作為樣本（在準備有關檔案時，請提供與特定十筆交易有關的全部相關檔案，以便於我們進行有關穿行測試）
檔名稱可能與實際採用檔案不同，在這種情況下，請提供實際採用之檔案。
採購 – 資本性支出
資本性支出預算
招標檔案
評標報告
中標通知書
正式合同
備案合同登記表
合同執**況檢查記錄
專案建議書/專案方案/專案申請表及批覆
可行性研究報告
可行性研究報告評審紀要
可行性研究報告批覆
合格服務供方名錄
合格**商供方名錄
裝置採購合同
開箱驗收相關記錄
商檢報告
關稅完稅憑證
付款申請
相關會計憑證
相關明細賬
採購 – 經營性支出
成本費用預算
授權**商名單
與**商簽訂的框架協議
零星採購採購部門負責人的批准
採購申請單
詢價結果記錄
採購訂單（或採購合同）
驗收單入庫單採購發票
與**商書面對賬單
付款申請
相關明細賬
相關憑證
存貨管理
存貨及工程物資
採購單、存貨出入庫單、質量檢驗單、交付清單
存貨實物登記簿
相關會計憑證
**商發票
存貨賬齡分析表
存貨領用申請單
存貨出庫單
退料申請單
庫存調撥單
存貨盤點表、盤點報告、差異報告
存貨處置審批單
跌價準備報告
存貨月結表
分子公司
入庫單倉庫台賬
財務記賬憑證
出庫單收妥確認單
月對帳單
庫存收、發、存月報表
盤點表專案進行過程中專案組成員會提出其他相關資料.煩請貴公司在專案組進點前將上述資料準備好！謝謝！
如有問題請及時與我聯絡！
會計事務所心得
紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行。在短暫的實習過程中，我深深的感覺到自己所學知識的膚淺和在實際運用中的專業知識的匱乏。神神地覺得做乙個會計真的不容易，做乙個合格的會計更不容易了，剛開始的一段時間裡，對一些實驗感到無從下手，茫然不知所措，這讓我感到非常的難過。在學校總以為自己學的不錯，一旦接觸到實踐，才...
會計師事務所盡職調查清單
盡職調查資料清單 1.公司2014年12月31日 2015年12月31日的會計報表及近2年審計報告，2014年的會計科目發生額及餘額表 excel電子版及列印版 2.公司所執行會計核算及財務管理制度 3.行業 地方性稅收優惠政策 財政補貼的批准檔案 4.公司現行的驗資 驗資證明及股權證明書 評估報告...
會計事務所實習體會
1.有沒有人肯教，取決於你選擇的是什麼樣的事務所 還與某個具體的人的性格 行為方式有關比方說你的事務所是四大的，那麼ok，公司會為你安排相應的導師帶著你，一方面，他會讓你做一些他認為你需要做而且可以做的到的工作，在這個過程中你會了解到審計的流程和一些數理分析公式。假如你的事務所比較小，那麼可能沒有相...