一、報表編制前的準備工作
１、及時進行備用金的核銷及借支款的處理；
2、處理完與業主的結算和外包的結算等相關業務；
3、對清現金和銀行存款賬；
4、對清所有往來賬(內部往來和外部往來)。單位之間發生的往來業務，及時將列賬通知單和相關單據帶回財務部進行交換。
二、年未賬務處理要求
1、將2023年的未分配利潤列轉回公司，本年度的未分配利潤待審定後再另行通知。
2、將「應付福利費」科目的餘額列轉回公司，列轉後「應付福利費」科目無餘額。
3、月末「物資採購」科目和「原材料」科目不允許有貸方餘額。
4、按建造合同確認專案工程的合同收入、合同成本及毛利。
(1) 完成工作量(快報)大於工程結算(與業主簽認的結算)的，按快報確認收入，並提快報確認的依據；
(2) 完成工作量(快報)小於或等於工程結算(與業主簽認的結算)的，按與業主簽認的結算確認收入，並提供中期支付報表；
(3) 上年度已100%完工的專案工程，如本年有收入和成本發生，直接進入「主營業務收入」和「主營業務成本」科目核算，不再按完工百分比法確認收入和成本。
5、省內工程按完成的工作量及規定的比例足額計提公司管理費，省外工程按實際上繳的管理費核算。
6、年末損益類科目，即「主營業務收入」、「主營業務成本」、「主營業務稅金」、「管理費用」等科目的餘額暫不結轉，待年度財務報表審定後，再結轉到「本年利潤」科目。
7、年末「周轉材料」科目不再有餘額，周轉材料在使用時一次性攤銷。
三、報表編制需提供的相關資料
1、專案工程進度快報及經業主簽認的最近一期中期支付報表；
2、對賬確認單、庫存現金盤點表(新格式)、銀行對賬單(可用印件)、銀行詢證函、銀行存款餘額調節表(如有)各乙份；
3、詢證函：應收賬款全部詢證，其他應收款、預付賬款、應付賬款和其他應付款金額在20萬元以上(含20萬元)的需要函證。
4、存貨盤點表：要求與資產負債表存貨中的原材料金額相符；
5、營業稅完稅憑證彙總表及完稅憑證影印件乙份(2023年1-12月份)，要求填報營業稅、城建稅和教育費附加(含地方教育費附加)，其他稅金(個人所得稅、印花稅、企業所得稅)不要求在此表中填報，營業稅完稅憑證彙總表合計金額要與「利潤及利潤分配表」中的「主營業務稅金及附加」金額一致，並在備註欄註明營業稅及附加的稅率，如已支付營業稅及附加，但沒有取得完稅憑證的，在備註欄註明「無**」字樣。所屬單位如有支付企業所得稅的，列轉回公司；印花稅進入「工程施工」中核算。
6、往來賬款餘額明細表：
⑴應收賬款餘額明細表：按應收單位進行重分類填列，即填列應收單位為借方餘額的應收賬款；應收單位為貸方餘額的應收賬款在預收賬款餘額明細表中填列。該明細表的合計金額要與資產負債表中的「應收賬款」金額(期末數)一致。
⑵其他應收款餘額明細表：按其他應收款「113301備用金」、「113303其他」和「其他應付款」科目下借方餘額明細進行重分類填列，其他應收款貸方餘額明細在「其他應付款餘額明細表」中填列。該錶合計金額要與資產負債表中的「其他應收款」金額(期末數)一致。
⑶預付賬款餘額明細表：按「預付賬款」和「應付賬款」科目下借方餘額明細進行重分類填列，「預付賬款」貸方餘額明細在應付賬款餘額明細表中填列。該錶的合計金額要與資產負債表中的「預付賬款」金額(期末數)一致。
⑷預收賬款餘額明細表：按應收賬款科目下貸方餘額明細進行重分類填列，該錶的合計金額要與資產負債表中的「預收賬款」項(期末數)減「已結算尚未完工工程」項後的餘額一致。
⑸其他應付款餘額明細表：按其他應收款「113301備用金」、「113303其他」和「其他應付款」科目下貸方餘額明細進行重分類填列。該錶合計金額要與資產負債表中的「其他應付款」金額(期末數)一致。
⑹應付賬款餘額明細表：按「預付賬款」和「應付賬款」科目下貸方餘額明細進行重分類填列，該錶的合計金額要與資產負債表中的「應付賬款」金額(期末數)一致。
7、相關資料報送時間：第1項的相關資料(乙份)在編制報表時提供，第2-6項相關資料(乙份)在2023年1月5日前填報完畢，並加蓋有「雲南路股份****」字樣的公章後報資產財務部。
四、報表編制
1、報表編制順序：收入成本計算表→建築安裝工程分項工程成本費用表→建築安裝工程成本費用表→利潤及利潤分配表→管理及財務費用明細表(公司機關和子公司)→資產負債表→現金流量表→應收賬款明細表→報表封面；
2、財務報表系統內已設定了報表表內、表間審核公式，如報表不符合要求，審核通不過，須按錯誤提示進行修改，並重新審核，直到審核通過；
3、本年列轉回公司的「未分配利潤」，應手工填列在「利潤及利潤分配表」第62行「其他」項的本年實際數中，再進行「利潤及利潤分配表」的計算儲存。
4、應收賬款明細表：應收賬款明細表的工程合同總金額、已結算金額、開工時間、完工時間，應遂項進行填列。合同總金額=合同金額+(或-)工程變更金額。
本表不要求列印上報，只需在報表系統內進行上報。
五、報表報送
1、所有報表經審核通過後，方可在報表系統內進行上報。
2、報表在系統內上報後，還需按a3紙列印一式兩份報資產財務部。
3、報表裝釘順序：報表封面→資產負債表→利潤及利潤分配表→現金流量表→收入成本計算表→建築安裝工程成本費用表→建築安裝工程分項工程成本費用表→管理及財務費用明細表(公司機關和子公司)→科目餘額表(1-12月累計數)。
4、所屬單位的報表封面需加蓋有「雲南路橋股份****」字樣的公章，沒有更換新公司印章的單位，不需加蓋。
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