關於公司
根據集團董事會的統一安排，內部審計總部組織相關人員於2023年4月13日-17日，赴公司，對公司總經理同志2023年8月至2023年3月任職期間的經營活動和財務狀況，進行離任經濟責任審計，我們根據國家有關財經法規及集團頒布的相關財務制度和內部管理要求，實施內部審計，並對審計情況發表相關意見。
一、公司的基本情況：
公司現處於未開業的狀態，公司所建專案中的基礎設施已基本完工，累計完成投資萬元。
1、已建成的工程專案有：。
2、在建工程專案有：。
二、同志基本情況：
2023年至今，現任
三、經營公司財務狀況(結止2023年3月)：
1、公司總資產萬元,其中:銀行存款萬元,固定資產萬元(累計折舊萬元),在建工程萬元，其他應收款萬元（主要是代扣員工個人公積金和預付歇馬供電所電費
2、公司負債總額萬元,主要是其他應付款萬元（主要系應付集團公司往來款萬元，金墾公司工程款萬元），總資產負債率 35%。
3、公司所有者權益總額萬元,其中:實收資本萬元,未分配利潤紅字萬元。
4、工程情況：累計工程管理費用萬元，其中工資萬元、職工福利教育工會經費萬元、勞動保護老保險萬元、辦公費萬元、招待費萬元、低值易耗品萬元、差旅費萬元、汽車費萬元、租賃費萬元、水電費萬元、保險費萬元、其他萬元、勞保萬元。
5、經營費用情況：累計經營產生費用萬元，其中銷售費用萬元、管理費用萬元（工資萬、折舊費萬元、董事會費萬)，財務費用萬元。
四、任職期間存在問題：
1、資產管理存在管理缺陷。
（1）2023年4月13日現金盤點時有萬現金，為當天取出，庫存現金額度超過現金限額5000元的規定，現金盤點發現比賬上多7分錢， 賬實不符。
(2）低值易耗品的購買程式不完善，部分採購有部門申購單，部分採購未履行申購，管理口徑不一致，不符合財務內控管理要求。
(3）同志已離任，公司為其購買的物品，並未履行必要的交接手續。
2、內部控制存在執行缺陷。
（1）員工工資調整（8名人員轉正，每人漲200元；一名人員調薪，漲400元）只有部門領導和總經理簽字，未按集團公司制定的《職工薪酬管理制度》向集團公司報批；
（2)物品入庫單與出庫單不齊全，如
(3)部分報銷的發票沒有正確開具公司名稱或者開具的是個人發票，如
（4）銀行開戶未按公司《財務管理制度》履行相關的審批程式。
3、財務管理存在問題。
（1）截至2023年3月31日管理人員職工薪酬累計發生362.49萬（工資316.49萬，五險一金46萬），按照審計要求已調整到費用48萬，還剩314.
49萬未調整，通訊費及辦公室用品的費用累計發生金額分別為12.9萬、12.7萬，三者合計金額為340.
09萬，放在在建工程科目中核算，未按照《財務管理制度》把非資本性支出區分出來放在期間費用。
(2）截至2023年3月31日員工生活費累計發生萬，對食堂生活費缺少必要的台賬管理。
4、付款審批程式存在明顯缺陷。
（1）存在實際支付金額超過審批付款金額的情況，如實付與審批單不一致。
（2）存在審批單上未見審批人簽字的情況，如
(3）存在折分付款審批以逃避監管情況，如
5、工程管理存在管理缺陷：
（1）部分零星工程專案沒有簽定工程施工合同
（2）部分工程施工合同金額超過限額沒有經過預算審計，如 （3）部分合同簽定不規範：部分合同沒有簽署時間、沒有開工、竣工時間，如
(4）部分工程竣工後，沒有及時進行工程結算審計。如
（5）部分合同簽定審批單領導簽字不規範，如
（6）工程結算金額超過預算金額、合同金額的現象比較普遍，有的超過60%以上。如
五、總體評價：
根據《2023年經營管理目標責任書》各項指標規定，同志2023年任期內部分建設專案未完成。
在同志任職期間，在所有重大方面尚未發現公司及其本人對國家有關財經法規未得到遵循的情況。在任職期間公司內部各項管理制度得到健全和完善，但制度執行上存在缺陷。
六、附件:
1、截至到2023年3月份的資產負債表、累計利潤表、2023年-2023年期間費用彙總表、2023年-2023年3月工程管理費用彙總表。
2、同志述職報告。
內部審計總部
二〇一五年四月廿四日
社團離任審計報告
全國性社會團體法定代表人離任 審計報告 審字第號 社團名稱 我們審計了後附的 社團名稱 法定代表人同志任職期間的財務報表，包括年月日至年月日的資產負債表，年度至年度的業務活動表及任職期間內與其職責相關的資料。一 管理層對財務報表的責任 按照 社會團體登記管理條例 和 民間非營利組織會計制度 的規定編...
離任審計報告工作匯報
根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的 xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書 人字 xx 第1號，按照 xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法 的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，於xx年4月5日至4月1日，對xx分社主任 同志進行了離任審計，自xx年6月至xx年1月近年多來的工作業績，...
離任審計報告 分公司負責人
xx人壽保險 經理任期 經濟責任審計報告書 xx壽經濟責任審計報告 2004 號 2004年月日 共34頁 xx分公司xx同志離任審計報告 根據 xx人壽保險 經理任期經濟責任審計 暫行 的規定，總公司審計部於2004年10月14日 2004年10月19日對xx分公司總經理xx同志在2003年7月 ...