4、最後根據總賬的資產(貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等)，負債(應付票據，應付賬款等)，所有者權益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積)科目的餘額(是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額)編制資產負債表，根據總賬或科目彙總表的損益類科目(如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等)的發生額(本月的發生額)編制利潤表。
關於主營業務收入及應交稅金，應該根據每乙個月在國稅所抄稅的數額來確定。因為稅控機會列印乙份**上面會有具體的數字。
5、其餘的就是裝訂憑證，寫報表附註，分析情況表之類
三、報表分析問題：
企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。
在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。(管理，財務，營業，製造等費用月末沒有餘額 ，結帳方法採用表結法下，損益科目月末可留餘額;製造費用如果有餘額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。(鐘書補充))你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產負債表的本年利潤相吻合。
四、抄、報稅說明：
抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發票的資訊讀入企業開發票使用的ic卡中，然後將ic卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中. 以便和取得發票的企業認證進項稅金，記入國稅局計算機系統的資訊進行全國範圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，並控制企業的銷售收入。
報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，具體操作順序如下：
1、抄稅：
抄稅寫ic卡-→列印各種報表-→報稅
a、抄稅起始日正常抄稅處理;
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出「確認對話方塊」-→插入ic卡，確認-→正常抄寫ic卡成功
b、重複抄上月舊稅：
進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出「確認對話方塊」-→插入ic卡，確認-→抄上月舊稅成功
c、金稅卡狀態查詢
進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的資訊
2、報稅：將抄稅後的ic卡和列印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你ic卡上開票資訊，然後與各種銷項報表相核對，然後進行報稅處理。
3、認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證視窗辦理即可. 增值稅專用發票開出90天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣。
五、注意事項：
1、除編制記賬憑證和登記明細賬之外，其餘均在月末進行。
2、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符，賬表相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額編制銀行餘額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。
另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收，其他應付。
3、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)
出納崗位工作流程
出納崗工作流程
（一）現金收付
1、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收製證工資及固定資產崗（水電費、代收款項） 管理費用崗（其他應收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費、材料款）
注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有「轉賬」字樣，後加蓋「轉賬」圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。 （2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗複核
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收製證
3、現金訪問及保管
每天上午按用款計畫開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金餘額送存銀行
注：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。 （2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對餘額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執貼上在一起——→在微機中編制回款登記表並共享—→列印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他專案收款
收到除貨款以外專案的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業務款項
根據付款審批單（計畫內費用經相關崗位審核，計畫內10萬元以上或計畫外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根貼上到付款審批單上（無存根的註明支票號及銀行名稱）——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位製證 ——→材料核算崗（材料採購） ——→成本核算崗（外協加工、車間質保費用） ——→管理費用崗（管理部門用款） ——→銷售費用崗（銷售部門用款） ——→工資福利崗（工資兌現、福利） ——→及固定資產崗（gmp部門費用、固定資產購建）
注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。
（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。
（2）打卡工資
根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根貼上到付款審批單上——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
注：（1）每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，並按時從工行將工資款劃入首義招行。
（2）打卡工資的支票須於工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。
（3）業務員兌現
憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根貼上到付款審批單上——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
（4）還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗
（5）交稅
①完稅收到稅務崗位傳來的**（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進單
② 進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完**和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金餘額，隨時掌握各銀行存款餘額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各類財務管理制度。
2、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、 準確收付現金，妥善保管現金及有價**，保證資金安全。
4、 堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、 隨時掌握各銀行戶頭餘額，禁止簽發空頭支票。
6、 樹立良好的視窗形象。
二、銷售費用崗工作流程
（一）部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核並更正原始憑證按規範貼上和摺疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證
借：營業費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核注：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監製的發票或收據，填寫規範，大小寫一致，無塗改痕跡，增值**須嚴格遵守填寫規範。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬摺疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 （3）費用審核依據《2023年費用控制辦法》、《差旅費開支範圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計畫額度內費用須經部門負責人、分管 贊同3|
財會人員應該了解工作流程
4 最後根據總賬的資產 貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等 負債 應付票據，應附賬款等 所有者權益 實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積 科目的餘額 是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額 編制資產負債表，根據總賬或科目彙總表的損益類科目 如管理費用，主營業務成本，投資收益，主...
財會人員應該了解工作流程
財會人員應該了解工作流程，更應該了解相關的財務軟體，稍有規模或管理水平高一點的企業均採資訊化管理，應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機完成 憑證 彙總 明細賬 總賬 各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。一 大致環節 1 根據原始憑證或原始憑證彙總表填製記賬憑證...
財會人員必須了解會計整個工作流程
財會人員必須了解會計整個工作流程，更應該了解相關的財務軟體，比如用友和金蝶，這兩種財務軟體是企業使用最廣泛的。規模大或管理水平高的企業均採用資訊化管理，應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機自動完成 憑證 彙總 明細賬 總賬 報表等。首先來了解財務工作流程是非常重要的。一...