（2）交稅
①完稅收到會計傳來的**（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進單
② 進稅卡憑會計填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→傳會計編制憑證
③從稅卡交稅收到會計傳來的完**和稅卡劃款憑條登記後——→傳會計編制憑證
（3）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成會計崗進行下賬處理。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金餘額，隨時掌握各銀行存款餘額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各類財務管理制度。
2、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、 準確收付現金，妥善保管現金及有價**，保證資金安全。
4、 堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、 隨時掌握各銀行戶頭餘額，禁止簽發空頭支票。
二、會計崗工作流程
（一）公司日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核並更正原始憑證按規範貼上和摺疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證
——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗複核
注：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監製的發票或收據，填寫規範，大小寫一致，無塗改痕跡，增值**須嚴格遵守填寫規範。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬摺疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據《財務支款及報銷辦法》等，其要點有：計畫額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務審批；計畫外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經行政部登記；固定資產須經行政部登記；差旅費須附審批後的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。
（4）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附開具的還款收據。
（5）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時儲存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。
（二）購置固定資產
審核是否附申請報告——→審核發票合法——→審核是否有行政部開具的固定資產調撥單——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證 ——→傳出納崗
（三）辦公用品的費用核算
1、入庫：審核發票金額、數量是否與入庫單一致——→編制記賬憑證
——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳會計主管複核
2、領用：月末審核辦公用品明細賬——→審核辦公用品庫傳來的領用彙總表——→編制辦公用品領用憑證
——→傳主管崗複核
注：（1）辦公用品由行政部按部門上報計畫，控制統一購進，辦理入庫手續，由各部門按月領用。
（2）年末組織對辦公用品進行盤點。
（四）其他應收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款——→審核借款額度——→登記還款時間——→編制記賬憑證——→出納崗
注：（1）前欠不清者，拒絕再借。
（2）摘要欄中須註明借款用途、還款日期。
2、還款：開具還款收據——→傳出納崗收款——→根據出納崗收款簽字後的收據第三聯編制記賬憑證——→出納崗
3、清理、催收：
（1）直接從借款人報銷費用中扣還
（2）月末倒數第2天清理各部門人員借款情況——→編制「部門借款情況明細表」（列明借款人、借款金額、是否逾期）——→下發各部門提醒借款人歸還——→截至5 日到期仍有未還款者——→編制「扣款明細表」（列明應扣款人、本月扣款金額）——→從借款人工資中扣除
注：欠款逾期未還者，報銷費用款一律先衝減欠款。
（五）稅務申報
1、抄稅
按《發票使用明細表》格式錄入當月已開具的發票——→核對收入金額——→整理並裝訂發票存根——→列印《發票使用明細表》並按月裝訂成冊——→8日前去稅務局抄稅
2、申報稅款
注：（1）增值稅、所得稅、城建稅及其他附加稅、按月申報，車船使用稅、土地使用稅於每季度第1個月申報，印花稅年底一次申報。
（2）各類稅款申報金額以相關稅法為依據。
（3）領到申報開具的各類**後，分稅種在**登記本中登記。
（4）全年申報表應按稅種分類裝訂成冊。
3、稅款交納
（1）、申報月度資金計畫
月末根據當月開票及抵扣情況、稅款交納計畫等預計下月稅款所需資金——→填寫月度資金計畫表——→財務主管審核
（2）、稅款繳納
填寫付款審批單——→財務主管審批——→填寫進帳單，連同**和付款審批單交出納辦理銀行結算手續——→登記資金計畫表——→簽收出納傳來的銀行進賬回執——→在**登記本中登出相應的**——→編制憑證
4、發票的領購及使用
注：（1）及時購買所需的票據，隨時滿足領用需求。
（2）票據按本發放，領用人須交回用完後的票據存根，換領新的票據。
（3）領購的空白票據須妥善保管，謹防丟失。
（六）編制以及出具會計報表
將所有已經過人工複核的會計憑證在微機的賬務系統進行逐個複核——→將所有賬務系統中已經複核的憑證進行電腦記賬——→通過微機中的賬務系統進行所有結轉憑證的生存——→複核所有已生成的結轉憑證看其是否正確——→對已核准無誤的結轉憑證進行電腦記賬——→出具會計報表——→交由財務負責人審定——→審定無誤後將其影印若干份——→再蓋上「法定代表人．．財務部門負責人」的章——→再將會計報表下發給其他各相關部門並要求在發文簽收本上簽下接收人的姓名和日期
注：每月的財務會計報表應在下月的15日之前出具，出具後經領導審定無誤才能予以下發。
（七）管理性工作
1、每月10日根據部門費用計畫額度出具費用通報，並提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、參與制定和完善公司費用控制辦法。
3、參與年度費用控制計畫的制定。
4、及時清理催收其他應收款項。
5、定期、不定期審核辦公用品庫、庫存商品賬簿，保持賬實相符
（五）工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
財務人員工作流
一 出納崗工作流程 一 現金收付 1 收現根據會計崗製作的憑證收款 檢查收據開具的金額正確 大小寫一致 有經手人簽名 在收據 發票 上簽字並加蓋財務結算章 將收據第 聯 或發票聯 給交款人 憑憑證登記現金流日記賬 將記賬憑證傳相應崗位簽收製證工資及固定資產崗 水電費 代收款項 管理費用崗 其他應收款...
財務人員工作職責
熱愛本職工作，以身作則，服從組織決定，遵循教育規律，認真落實學校財務管理制度，認真管理並維護學校財產利益，其主要職責 一 做好學校財務核算工作，協助校領導編制預算專案和擬定經費使用計畫，做到核算準確 資料真實 憑據完整 帳表相符。二 做好學校資金管理工作，認真執行財務會計制度和規定。遵照校有關規定搞...
財務人員工作職責
熱愛本職工作，以身作則，服從組織決定，遵循教育規律，認真落實學校財務管理制度，認真管理並維護學校財產利益，其主要職責 一 做好學校財務核算工作，協助校領導編制預算專案和擬定經費使用計畫，做到核算準確 資料真實 憑據完整 帳表相符。二 做好學校資金管理工作，認真執行財務會計制度和規定。遵照校有關規定搞...