實物資產申購和各種付款審批程式及許可權
的規定(暫行)
財務外[2003]第(002)號
為了在開業期間各項工作順利有序進行，特制定如下規定：一、實物資產申購：
1審批程式：申請人填製低值易耗品申購單或固定資產申購單（包括物品名稱、規格型號、數量、單價、需用時間及用途等）→交部門經理簽字→交歸口管理部門核實單價（在表中核實單價欄填寫並簽字）→報分管副總經理簽字→報財務總監簽字→報總經理審批。
2審批許可權：一次性採購1000元（含1000元）以上的物品履行以上全部程式；一次性採購1000元以下200元（含200元）以上的物品到財務總監審批止；一次性採購200元以下的物品到歸管理部門簽字止。
3固定資產採購一定要履行以上全部審批程式。二、借款：
1審批程式：經辦人填製借款單→交部門經理簽字→交財務經理簽字→報財務總監批示→總經理審批。
2審批許可權：a物品採購借款10000元（含10000元）以上的必須履行以上全部審批程式；一次性借款10000元以下2000元(含2000元)以上到財務總監批示止；2000元以下憑實物資產申購單及借款單到財務經理簽字同意止；。b非實物資產採購借款2000元（含2000元）以上的借款必須履行以上全部審批程式。
2000元以下500元（含500元）以上的到財務總監批示止；500元以下的到財務經理
簽字止；
三、報銷：
1審批程式：經辦人填製費用報銷單→交部門經理簽字→交財務經理簽字同意→報分管副總經理簽字→報財務總監批示→總經理審批。
審批許可權：報銷必須履行以上全部審批程式。
四、資金請示
1審批程式：經辦人填製資金請示單→交部門經理簽字→交財務經理簽字同意→報分管副總經理簽字→報財務總監批示→總經理審批。
3審批許可權：資金請示一般為大型費用、投資及採購商品付款等，應通過銀行轉賬，必須履行以上的全部審批程式。
簽發：何冠雄二00三年二月十八日
實物資產盤點計畫
立信會計師事務所管理 所屬會計師事務所 實物資產監盤計畫 所屬會計師事務所編制人 複核人索引 被審計單位名稱審計目標 一 實物資產型別 存貨 固定資產 在建工程 二 確定的實物資產存在性認定可能存在重大錯報的風險程度 三 了解被審計單位實物資產期末狀況與管理規定 一 實物資產類別的期末狀況 1 資產...
實物資產管理規定
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國企實物資產盤點制度
5.1各單位應於盤點日前將所有存貨整理排列，毀損 陳舊 過時 殘次及所有權不屬於本單位的實物區分，將生產現場及庫房等地所有報廢零件物資拖離現場，確保盤點正確性。5.2 盤點時應包括在有關協作廠及加工單位的產權屬於本公司的實物資產，這批物資需由對方出具證明，證明內容包括 品名 數量 產權屬向等。凡是產...