資產負債表公式
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流動資產：
1、貨幣資金期末數（b4） 期末（庫存現金＋銀行存款＋其他貨幣資金）
qm("1001",月)+qm("1002",月)+qm("1012",月)
2、應收賬款期末數（b5） 應收賬款期末餘額
qm("1122",月)
3、其他應收款期末數（b6） 其他應收款期末餘額
qm("1221",月)
4、存貨期末數（b7） 期末（原材料＋庫存商品＋周轉材料）
qm("1403",月)+qm("1405",月)+qm("1411",月)
流動資產合計期末數 b4+b5+b6+b7
非流動資產：
6、固定資產期末數（b8） 固定資產期末餘額
qm("1601",月)
7、減：累計折舊期末數（b9） 累計折舊期末餘額
qm("1602",月)
8、固定資產淨值期末數（b10） 期末（固定資產－累計折舊）
qm("1601",月)-qm("1602",月) b8-b9
9、無形資產期末數（b11） 無形資產期末餘額
qm("1701",月)
非流動資產合計期末數 b10+b11
資產總計期末數 b4+b5+b6+b7+b10+b11（流動資產合計+非流動資產合計）
流動負債：
11、短期借款期末數（d4） 短期借款期末餘額
qm("2001",月)
12、應付賬款期末數（d5） 應付賬款期末餘額
qm("2202",月)
13、應交稅費期末數（d6） 應交稅費期末餘額
qm("2221",月)
14、應付利息期末數（d7） 應付利息期末餘額
qm("2231",月)
流動負債合計期末數（d8） d4+d5+d6+d7
所有者權益：
16、實收資本期末數（d9） 實收資本期末餘額
qm("4001",月)
17、盈餘公積期末數（d10） 盈餘公積期末餘額
qm("4101",月)
17、未分配利潤期末數（d11） 期末（本年利潤+利潤分配）
qm("4103",月)+qm("4104",月)
所有者權益合計期末數（d12） d9+d10+d11
權益合計期末數 d4+d5+d6+d7+d9+d10+d11（流動負債合計+所有者權益合計）
1、一、營業收入本月數（c4） 發生額（主營業務收入+其他業務收入）
fs(6001,月,"貸",,年)+fs(6051,月,"貸",,年)
2、 減：營業成本本月數（c5） 發生額（主營業務成本+其他業務成本）
fs(6401,月,"借",,年)+fs(6402,月,"借",,年)
3、 營業稅金及附加本月數（c6） 營業稅金及附加本期發生額
fs(6403,月,"借",,年)
4、 銷售費用本月數（c7） 銷售費用本期發生額
fs(6601,月,"借",,年)
5、 管理費用本月數（c8） 管理費用本期發生額
fs(6602,月,"借",,年)
6、 財務費用本月數（c9） 財務費用本期發生額
fs(6603,月,"借",,年)
7、二、營業利潤本月數（c10）【營業收入－成本－稅費－費用－資產減值損失＋公允價值變動淨收益＋投資淨收益】
c4-c5-c6-c7-c8-c9
8、 加：營業外收入本月數（c11） 營業外收入本期發生額
fs("6301",月,"貸",,年)
9、 減：營業外支出本月數（c12） 營業外支出本期發生額
fs("6711",月,"借",,年)
10、三、利潤總額本月數（c13） c10+c11-c12【營業利潤＋營業外收入－營業外支出】
11、 減：所得稅費用本月數（c14） 所得稅費用本期發生額
fs(6801,月,"借",,年)
12、四、淨利潤本月數（c15） 利潤總額－所得稅費用
c11+c12-c13-c14即c13-c14
1、庫存現金期初數（c4） 庫存現金期初餘額
qc("1001",月)
2、銀行存款期初數（c5） 銀行存款其實餘額
qc("1002",月)
合計期初數（c6） qc("1001",月)+qc("1002",月) c4+c5
4、庫存現金期末數（d4） 庫存現金期末餘額
qm("1001",月)
5、銀行存款期末數（d5） 銀行存款期末餘額
qm("1002",月)
合計期末數（d6） qm("1001",月)+qm("1002",月)
會計報表編制
2011年 一 資產 負債 所有者權益賬戶餘額表 二 損益賬戶發生額表 注 財務費用全部為利息支出 投資收益為利息收入 營業外支出為 財產損失。三 補充說明資料 1 年度內 一台裝置，原價190000元，已提折舊95000元，以80000元現金 2 年度內以現金購入裝置若干，205000元 3 年度...
會計報表審計技巧
會計報表審計是審計業務中的一項重要業務，研究會計報表審計中的技巧顯得至關重要。本文通過論述，從合併會計報表審計 會計賬簿審計 往來賬審計 利用外部證據審計 審計詢問，以及審計裝置現代化等方面簡單介紹了會計報表審計應該注意的技巧，希望對審計工作者提供一定的啟發和幫助。在合併會計報表審計實踐中，需要尋找...
會計報表的種類
1,按報送物件 外部報表 資產負債表,利潤表,所有者權益增減變動表,現金流量表 內部報表 產品成本明細表等 第十三章財務會計報告 第一節財務會計報告概述 一,財務會計報告概念及構成 是指企業對外提供的反映企業某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果,現金流量的檔案.由資產負債表,利潤表,所有者權益...