(一)貨幣資金的收支與記錄
出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。
具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：
1.做好現金收付的核算
嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據審核人員審核簽章的收付款憑證進行複核，辦理款項收付。
2.做好銀行存款的收付核算
嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行複核，辦理銀行存款的收付。
3.認真登記日記賬，保證日清月結
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。銀行存款的賬面餘額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款餘額調節表，使賬面餘額與對賬單上餘額調節相符。
對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不准簽發空頭支票。
4.保管庫存現金和有價**
對現金和各種有價**，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以「白條」充抵現金，更不得任意挪用現金。
如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對於單位保險櫃密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得洩露，更不能任
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意轉交他人。
5.保管有關印章，登記登出支票
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的
各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主
管保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理
領用登出手續。
6.複核收入憑證，辦理銷售結算
認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時
辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知
有關部門及時處理。
(二)結算往來
1.辦理往來結算，建立清算制度
現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項
結算;企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算;低於結算起點
的小額款項結算;根據規定可用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回
的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。
2.管理企業的備用金
實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，
加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回餘額，不得拖欠，不准挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、
應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理
及時清算。
3.核算其他往來款項，防止壞賬損失
對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設定明細賬，根
據審核後的記賬憑證逐筆登記，並經常核對餘額。年終要抄列清單，並向領導
或有關部門報告。
(三)工資核算
1.執行工資計畫，監督工資使用
根據批准的工資計畫，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計畫的執**況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止並向領導和有關部門報告。
2.審核工資單據，發放工資獎金
根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房**、勞保**、失業保險金等)，計算實發工資。
3.負責工資核算，提供工資資料
按照工資總額的組成和支付工資的**，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
(四)貨幣資金收支的監督
貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作許可權內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。
隨時檢查和監督財經紀律的執**況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。
出納工作內容是什麼
一般公司出納的工作 一 辦理銀行存款和現金領取。二 負責支票 匯票 發票 收據管理。三 做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。四 負責報銷差旅費的工作。1 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。2 員工出差回來後，據實填寫支付...
出納工作的具體流程是什麼
剛從學校畢業的財務新手大多有這樣的擔憂 才畢業完全沒有工作經驗，去公司應聘，企業最多給提供乙個出納的職位，但還是不知道工作應該從 開始下手。中華會計網校為了幫助這部分新手解除擔憂，推出了出納實務操作培訓方面的課程。今天我們來講講出納的一些日常工作，讓新手在初入職場時能成竹在胸 出納的日常工作主要包括...
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