或者有預付賬款
其他應收款等債權類科目
貸;現金或者銀行存款
報賬注意：首先看下原始憑證是否真實有效合理，再看是否有三人簽字，即經辦人，證明人（一般是副經理），審批人（專案經理），沒有三人簽字的不予報銷，另外原始憑證要寫明用途，用途不合理的不予報銷。
c．轉賬憑證
不涉及現金和銀行的都是做轉賬。比如專案上買鋼材，需要公司先付錢給鋼材商，就做如下分錄;
借方：應付賬款---材料商
貸方：內部往來—公司
若專案受到此鋼材並驗收入庫了，做分錄：
借：原材料
貸：應付賬款---材料商
工地領用此材料，做分錄如下：
借方:工程施工---合同成本—材料費
貸方：原材料
另外，講一下公司列保險過來如何做賬，
借方：間接費用---社會保險費 （這裡的數字是清單裡面公家部分的合計，公家部分包括工傷和生育）
應付職工薪酬---個人保險-（-養老、醫療、失業、住房公積）
貸：內部往來 ----資料是那個清單的合計數
3、月末結賬
月末或者季度、年末的時候，也就是需要出報表的時候。需要將沒付的工資預提出來：
借方：應付職工薪酬—工資
保險個人部分（紅字）
貸方：其他應付款—工資.
還有根據這個月的工資預提額來提工會經費
借方：間接費用—工會經費按工資額的2%計提
貸方：其他應付款---工會經費
這個工會經費是可以用的，比如工會組織的什麼活動都可以用，但一般金額不是很多。
用的時候做賬：
借方：其他應付款—工會經費
貸方：現金或者銀行存款
然後把應付職工薪酬的餘額結轉到間接費用
借方：間接費用—工資
貸方：應付職工薪酬
把安全生產投入結轉到間接費用
借方：間接費用—安全生產投入
貸方：安全生產投入
把間接費用的各個明細餘額和總額打出來
之後，把間接費用結轉到工程施工
借方：工程施工—間接費用
貸方：間接費用.
提壞賬，按應收賬款減去預收賬款的金額乘以1%，就是應該提的壞賬，多則衝少則補。
其他應收款也要提，只是外部單位的部分要提壞賬，就是可能發生壞賬的部分才提。
借方：資產減值損失-應收賬款壞賬準備
貸方：壞賬準備
確認工程收入和成本
有個收入成本確認表，需要專案部的預算人員配合填寫，預算負責人和專案經理簽字，然後按照**做賬。
借方：主營業務成本
工程施工----合同毛利
貸：主營業務收入
提本期稅金，根據確認的主營業務收入提稅金，稅率根據當地稅率，只提營業稅、城建稅
教育費附加。
借方：主營業務稅金及附加
貸方：應交稅費—營業稅、城建稅、教育費附加
最後結轉主營業務收入、主營業務成本、主營業務稅金到本年利潤。
3、出報表
報表時根據科目明細餘額表來出的，貨幣資金是銀行存款和現金之和，另外預付賬款和應付賬款要相抵填列，應收賬款和預收賬款要相抵填列。
寫編報說明，一般情況下，公司不要求寫編報說明。一般是對報表的情況進行說明，然後對實際情況進行說明，包括成本利潤，債權債務等。
三、財務會計
如果以上的帳都會做了，就要分析賬本上的資料了，做到事前預算，事中控制，事後結算。有些財務總結的資料在腦海中，形成文字的東西，自己可以做些**，對有些資訊進行歸類和整理，方便查詢。
四、管理會計
對專案的整體財務情況有個把握，對財務制度的執**況有監督，並靈活處理，為專案部做好服務。另外處理好財務關係，即專案與公司，專案與專案部人員，專案與業主，專案與稅務局等**部門之間的關係，達到共贏。
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