(三)裝置分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據分期付款償付日期予以編列。
(四)機械裝置、什項裝置、預付工程定金等：工務部門依據工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據外購l/c開立計畫，預計支付資金編列(附表4.1.4)。
第九條材料支出
資材部門依請購、採購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列(附表4.1.5)。
第十條薪工
會計部門依據產銷計畫等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
第十一條經常費用
(一)託工工廠：託工經辦部門應參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
(二)製造費用：會計部門依據生產計畫，參考制度費用有關資料及最近實際發生數，並斟酌預計支付數編列。
(三)推銷費用：營業部門依據營業計畫，參照以往月份推銷費用佔營業額之比例推算編列。
(四)管理費用：會計部門參照以往實際數及管理部門工作計畫編列。
(五)財務費用：會計部門依據財務部門資金排程情形，核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬於上列各項之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。其數額在30萬元以上，均應加說明。
異常說明
第十三條異常說明
各公司應按月編制資金**運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表(附表4.1.6)列明差異原因，於每月十日前送會計部門彙編。
資金排程
第十四條資金排程
(一)各公司營運資金由公司(事業部)最高主管負責籌畫，並由總管理處財務部門協助籌措排程。
(二)各公司資材部門應按月根據國內外購料借款數額編列"購料借款月報表"(附表4.1.7)於當月24日由各公司總經理室分送財務部及總管理處總經理室彙總呈核。
附則第十五條本準則經總管理處總經理核准後實施，修改時亦同。
弗迪爾財務制度系列資金預算作業準則
資金預算作業準則總則 第一條目的及依據 為提高各公司經營效暨配合財務部門統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各公司除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依 關係企業資金排程控制辦法 第一至四條規定，訂定本準則。第二條資金範圍 本準則所稱資金，係指庫存...
建築工程預算作業
1 某專案使用標號32.5水泥共計5000噸，該材料所確定的基準價 以投標截止日之前的第28天當天的資訊價為基準價 為500元 噸，投標人清單 450元 噸，合同約定當材料漲跌幅度在10 以內時的風險由中標人承擔，超過10 的部分按實調整。1 當該材料的 達到600元 噸時，試確定能否對材料 進行調...
企業資金預算制度範本
第一條目的及依據 為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金範圍 本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價 而言。為定期編表計算及收支運用方便起...