現金流出（co）：在某一時間點上流出系統的貨幣。
現金流入（ci）：流入系統的貨幣。
淨現金流量（ncf）：同一時間點上的現金流入和現金流出的代數和。
ci包括：產品銷售收入、**固定資產殘值、**流動資金等。
co包括：建設投資、流動資金、經營成本、銷售稅金等
現金流量圖：時間點、現金流量、現金流向。
注：投資、借款記在年初、其他記在年末
利息：占用資金所付出的代價或者放棄現期消費所得的補償。
名義利率： （p借貸期內通貨膨脹率）
有效利率：
年有效利率：
資金等值計算
計息期與現金流動期不一致時的資金等值計算
1、 計息期大於現金流動期
注：在計息期內存入的款項在該期不計息，到下一期才計算。（p32例題2—17、p37思考題20）
2、 計息期小於（等於）現金流動期
按現金流動期實際利率計算；按計息週期利率計算。（p33例題2—18）
工程專案建設投資構成
建設投資分為靜態投資和動態投資。靜態投資包括：建築工程費、裝置及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費用、基本預備費；動態投資包括：漲價預備費和建設期利息。
（p40圖3—2 p40圖3—3）
工程建設其他費用：與土地使用有關費用（主要），與專案建設有關的其他費用，與未來生產經營有關的其他費用。
預備費=基本預備費+漲價預備費
基本預備費=（建築工程費+裝置工器具購置費+安裝工程費+工程建設期其他費用）x基本預備費率
漲價預備費
it：第t年的建築工程費+裝置及工器具購置費+安裝工程費
f：建設期****指數；n：建設期
費用：指企業為銷售商品，提供勞務等日常活動所發生的經濟利益的流出。
成本：指企業為生產產品、提供勞務而發生的耗費。
總成本費用的估算：
總成本費用=製造成本+營業（銷售）費用+財務費用
製造成本=直接材料費用+直接燃料和動力費+直接工資+製造費用
總成本費用=外購原材料、燃料及動力費用+人員工資福利費+外部提供的勞務及服務費+修理費+折舊費+礦山維簡費+攤銷費+財務費用+其他費用
經營成本：經營過程中必須以現金支付的成本。
經營成本=總成本費用—折舊—礦山維簡費—攤銷費—財務費用
經營成本=外購原材料+燃料動力費+工資及福利費+修理費+其他費用
（銷售成本=經營成本+折舊）
沉沒成本：指過去已經發生的，與以後的方案選擇均無關的成本費用。
增值稅：對生產、銷售商品或提供勞務的納稅人實行抵扣原則就其生產、經營過程中實際發生的增值額徵收的稅種。
應交增值稅=銷項稅—進項稅
銷項稅=銷售額x增值稅率=銷售收入（1+增值稅率）x增值稅率
進項稅=外購原材料、燃料及動力費（1+增值稅率）x增值稅率
城鄉維護建設稅=應交增值稅x適用稅率
教育附加費=應交增值稅x3%
進口裝置原價的構成及計算（p111例題6—4）
建設期投資=靜態投資+建設期貸款利息+漲價預備費（p116例題6—5）
利息估算：
各年應計利息=（年初借款本息累計+本年借款/2）x年利率
（注：上一年的利息一般在上一年末還清，不必計入下一年利息計算中。書中例題是將上一年本息累計到下一年，看例題時注意一下）（p117例題6—6）
流動資金的估算：
流動資金=流動資產—流動負債
流動資產=應收賬款+存貨+現金
流動負債=應付賬款
流動資本年增加額=本年流動資金—上年流動資金
應收賬款=年銷售收入/應收賬款周轉次數 （年周轉次數=360/年周轉天數）
存貨估算：
存貨=外購原料+外購燃料+在產品+產成品
外購原料=年外購原材料/按種類分項周轉次數
外購燃料=年外購燃料/按種類分項周轉次數
在產品=（年外購原材料+年外購燃料+年工資及福利費+年修理費+年其他製造費用）/在產品周轉次數
產成品=年經營成本/產成品周轉次數
現金需要量估算
現金需要量=（年工資及福利費+年其他費用）/現金周轉次數
年其他費用=製造費用+管理費用+銷售費用—（以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、維簡費、攤銷費、修理費）
流動負債估算：
應付賬款=（年外購原材料+年外購燃料）/應付賬款周轉次數。
投資估算（p119——p123例題6—7 例題6—8）
專案投資決策
決策樹法（單級決策樹法、多級決策樹法）（p95——p96，例題5—11，例題5—12，思考題10、11）
建設專案經濟評價指標：
投資收益率： (a：年淨收益額或者年平均收益額；i：總投資)
投資**期：
靜態投資**期：投產後各年淨收益（淨現金流量）相同(i：總投資，a：淨收益)
投產後各年淨收益不同
pt=（累計淨現金流量出現正值的年份—1）+
動態投資**期
pt=（累計淨現金流量出現正值的年份—1）+ （主要）
（注：淨現金流量要折成現值）
淨現值：
折現率：專案資金主要**於自有資金是折現率應採用基準收益率；專案資金主要**於負債時折現率應採用貸款利率；專案風險比較大時，折現率應採用預期收益率。
淨年值： 即
內部收益率（irr）：淨現值為0時的內部收益率
淨年值： （ip投資現值） （p166例題8—11）
互斥方案的靜態指標選優
1、 增量分析法
1） 增量投資收益率
(ca、cb：a、b兩種方案的經營成本；ia、ib：a、b兩種方案的投資總額)
若r（b-a）>i（基準收益率）時，專案是可行的，反之，選擇投資較小的方案。
2） 增量投資**期法
年經營成本節約ca-cb各年相同時
年經營成本節約ca-cb各年不相同時
互斥專案動態指標選優（主要）
1、 壽命相同
淨現值、淨年值、淨將來值法（p175例題9—1） （主要）
差額法選優（p177例題9—2）
追加投資內部收益法（p180例題9—3）
追加投資**期法（p180例題9—4）
最小費用法（p181例題9—5）
2、 壽命不同
最小公倍數法（p185例題9—7）
無窮大壽命法
（p187例題9—8）
淨年值法（p187例題9—9）（主要）
追加投資內部收益法（p188例題9—10）
混合型專案方案投資決策權問題（p199例題9—17）
建設專案的財務評價（p215—p232）
盈虧平衡分析
基本公式：
銷售收入=單位產品售價x銷量
總成本=變動成本+固定成本=單位變動成本x產量+固定成本
銷售稅金=（單位產品銷售稅金+單位產品增值稅）x銷售量
b=pq—cvq—cf—tq
b：利潤；p：單位產品售價；q：產量；t：單位產品稅金；cv單位產品變動成本；cf：固定總成本
1） 以產量表示的盈虧平衡點
2） 用單價表示盈虧平衡點
3）生產能力利用率表示盈虧平衡點
4）用銷售額表示盈虧平衡點
互斥方案盈虧平衡分析（p258例題12—3例題12—4）
敏感性分析：當所研究的方案的影響因素發生變化時，對原方案的經濟效果發生影響和變化的程度。
單因素敏感性分析步驟：1、確定分析指標；2、選擇要分析的不確定性因素；3、分析每個不確定性因素的波動程度及其對分析指標可能帶來的增減變化；4、確定敏感因素；5、方案選擇。
（e：敏感係數；：不確定因素f的變化率；：變化時，評價指標a的變化率。）
價值工程：以提高產品（或作業）價值和有效利用資源為目的，通過有組織的創造性的工作，尋求最低壽命週期成本，可靠地實現使用者所需功能的一種管理技術
（v：價值；f：研究物件的功能；c：成本）（p295—p300）（p301思考題14）
裝置更新
磨損型別有：有形磨損（物理磨損）、無形磨損（精神磨損或經濟磨損）
有形磨損：機械裝置在使用（或在閒置過程）中，發生的實體磨損。
第類有形磨損：裝置在使用過程中，在外力作用下零部件發生摩擦、振動和疲勞等現象，致使裝置產生磨損。
第類有形磨損：裝置在閒置過程中，由於自然力的作用及管理保養不善而產生的磨損。
無形磨損：由於科學技術進步而不斷出現效能更加完善、生產效率更高的裝置使原有裝置的價值降低；或是生產同樣結構的裝置的價值不斷降低而使原有裝置貶值。
第類無形磨損：裝置技術結構和效能沒有發生變化，但是由於技術進步，社會勞動生產率水平提高，相同結構裝置的再生產價值降低，致使原裝置貶值。
第類無形磨損：由於科學技術的進步，不斷創新出效能更完善、效率更高的裝置，使原裝置相對陳舊落後，其經濟效益相對降低而發生貶值。
裝置的自然壽命（物質壽命）：指裝置從投入使用開始，直至因物質磨損而不能繼續使用、報廢為止所經歷的全部時間。
裝置的技術壽命：由於科學技術的迅速發展，一方面，對產品的質量和精度的要求越來越高；另一方面，也不斷湧現出技術上更先進、效能更完美的機械裝置。這就使原裝置被淘汰。
裝置的經濟壽命：裝置從投入使用開始，到繼續使用在經濟上不合理而被更新所經歷的時間。
靜態經濟壽命的確定方法
(：年平均使用成本；p：裝置目前的實際價值；ct：第t年裝置的執行成本；ln：第n年末裝置的淨殘值)（p307例題14—1）
裝置每年維護修理費的增加額（裝置的低劣化值）n0裝置的經濟壽命
動態經濟壽命確定方法
淨年值法
等值年成本法
(p309例題14—3)
這是我自己總結的一些內容，僅供各位參考，希望對大家的複習有幫助。另外標了「主要」二字的，是題型比較普遍，計算方法比較簡單和容易理解。對於價值工程和專案經濟週期，總結的比較少，因為對此部分，我也只是一知半解，所以請大家認真看看書。
書上的例題一定要看懂，最好是能夠前後聯絡。祝各位端午節快樂，願各位能夠取得好成績。
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第一套一 單項選擇題 本題型共12小題，每小題2分，共24分 1.貨幣等值是指 a a 考慮貨幣時間價值的價值相等 b 發生的時間相同 c 使用同一利率 d 金額相等 2.第一年年初借出1000 元，以複利計息，年利率8 半年計息一次，第四年年末可 收回多少 a a 1368.57 元 b 1360...
《巨集觀經濟學》期末複習整理高鴻業版
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