■專項審計報告參考樣式
真實而可靠的會計資訊是國家創新**專案監理驗收環節的重要依據
創新**專案專項審計報告
誠信為本操守為重遵循準則
2023年5月
審計報告
****審字[****]第****號
(企業名稱)：
我們接受委託，審計了貴公司****年**月至****年**月「科技型中小企業創新**（以下簡稱創新**）」的收支使用情況以及「科技型中小企業技術創新**資助專案合同」（以下簡稱「專案合同」）中「經濟指標」的執**況。
貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，包括如實編制的創新**支出明細表和專案產品（服務等）收入明細表（清單），恰當界定專案產品（服務等）的具體範圍，並對報表編制、材料提供過程實施內部控制，以使資料不存在由於舞弊或錯誤而導致重大錯報。
我們的責任是在實施審計工作基礎上對創新**的收支使用情況及合同經濟指標的執**況發表審計意見。我們的審計是按照《中國註冊會計師審計準則》與《專項審計報告編制要求》的規定，依據《科技型中小企業技術創新**資助專案合同》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程式，我們相信：
我們獲取的審計證據是充分的、適當的，現將審計情況報告如下：
一、企業及專案基本情況
公司系****年**月**日註冊成立的有限責任公司（或****），由****工商行政管理局頒發企業法人營業執照，註冊號註冊資本：人民幣*****萬元；法定代表人：*****；公司住所公司經營範圍：
*****
專案基本情況:(簡述專案基本情況)
二、**合同有關規定
（一）貴公司於****年**月**日申報專案，並與科技部科技型中小企業技術創新**管理中心於****年**月**日簽訂了《科技型中小企業技術創新**資助專案合同》，立項**取得創新**總額為**萬元（其中科技部創新****萬元，地方立項資助**萬元）人民幣的資金，用於專案的投入。
（二）專案投資總額為***萬元，在專案合同簽訂時，已完成投資**萬元，計畫新增投資****萬元，其中科技部創新**資助**萬元（先行撥付**萬元，剩餘的***萬元將視專案進展及驗收情況再予撥付。）。
（三）創新**用途規定：創新**主要用於專案研究開發及中試階段的必要補助，包括人工費、儀器裝置購置和安裝費、商業軟體購置費、租賃費、試製費、材料費、燃料及動力費、鑑定驗收費、培訓費等與本專案直接相關的支出；或用於貸款付息。
（四）專案執行階段的經濟指標：
專案合同規定，專案執行期內實現：
累計銷售收入萬元
累計繳稅萬元
累計淨利潤萬元
三、專案合同中各項經濟指標的執**況
經審計，專案合同執**況如下：
（一） 專案投資到位情況：
我們根據銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認專案投資到位情況如下：
1、截止到*****年**月**日，本專案已到位的總投資額為********萬元，其中立項時已完成投資***萬元，新增投資***萬元，其中：
科技部創新**萬元
地方資助萬元
企業自籌資金萬元
銀行貸款萬元
（二） 專案資金支出情況：
我們根據相關賬簿及憑證，確認專案資金支出情況如下：
1、截止****年**月**日，本專案實際支出資金*****萬元，（開發費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金）其中：
專案產品開發及試製萬元
其中：購置儀器、裝置萬元
購置生產裝置萬元
流動資金萬元
銷售費用萬元
基建萬元
其他萬元
合計萬元
（三） 經濟指標完成情況：
截止到****年**月**日，貴公司各項經濟指標完成情況如下：
1、 專案實現收入：
經審計貴公司提供的創新**資助專案的收入明細清單等資料，專案實現收入為貴公司專案的銷售收入和技術服務收入，專案實現收入總額為*********元，其中：
2、 專案成本：
根據貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認專案成本總額為元，其中：
3、 專案稅金
根據專案應計繳的稅金—增值稅、營業稅及其附加、企業所得稅等，確認貴公司在專案執行期間共應計繳稅金的總額為*********元，稅項及對應稅額明細如下：
4、 專案應承擔的期間費用：
貴公司生產、銷售的產品（不）僅為創新**資助專案包含的產品。根據貴公司提供的費用總賬、明細賬及憑證確認，專案執行期間共發生期間費用合計元，其中（創新**資助專案產品所發生的期間費用分攤為*******元）：
5、專案實現利潤：
專案執行期間共累計實現利潤總額元，其中：
（四）企業成長情況
經審計貴公司提供的專案立項（申請）時至驗收時的企業會計報表，
確認在專案執行期內企業成長情況如下：
注：增長率=（（專案驗收時值-專案立項時值）÷專案立項時值）*100%
四、審計意見
我們認為，貴公司已在企業會計準則框架下編制的創新**支出明細表和專案產品（服務等）收入明細表，在所有重大方面公允反映了貴公司專案資金支出和收入情況。
五、使用限制
本報告是按照《專項審計報告編制要求》出具的，不適用於其它目的，僅供「科技型中小企業技術創新**資助專案合同」驗收使用。
附送：創新**申請專案財務報告附註
（會計師事務所全稱中國註冊會計師（簽名、蓋章）:
****年**月**日中國註冊會計師（簽名、蓋章）:
附送公司
創新**申請專案財務報告附註
****年**月—****年**月
一、 公司的主要會計政策：
1． 會計制度：公司執行《工業企業會計制度》及其補充規定。
2． 會計年度：自公曆1月1日起至12月31日止。
3． 記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。
4． 記賬基礎：權責發生制；計價原則：實際成本。
5． 存貨的核算方法：存貨取得時按實際成本記帳，銷售成本按先進先出法。
6． 固定資產計價和折舊方法：
(1) 固定資產計價：按實際成本計價。
(2) 固定資產折舊：採用直線平均法計算。
7． 收入確認原則：以商品已經發出，商品所有權轉移給買方或勞務已提供，收到貨款或已取得款項的證據時，作為收入實現。
二、適用的稅費及稅率：
稅種稅率
增值稅營業稅
城建稅教育費附加
所得稅三、主要財務指標注釋：
（一）專案資金到位情況
專案計畫總投資****萬元，在創新**專案合同簽訂時已完成投資***萬元，計畫新增投資****萬元；專案驗收時，實際完成總投資****萬元，佔計畫的**%，其中新增投資****萬元，佔計畫的**%。新增投資中，科技部創新*****萬元，地方資助***萬元，企業自籌資金***萬元（包括留存收益***萬元，新增註冊資本***萬元，股東籌資***萬元），銀行貸款***萬元，其他資金（說明**）***萬元。
（二）專案資金支出情況
專案資金累計支出****萬元，佔計畫總投資的**%。其中包括購置與本專案直接相關的生產裝置***萬元；專案產品開發及試製費***萬元（其中：購置儀器裝置***萬元）；專案購置儀器裝置和生產裝置明細見附表一；流動資金***萬元，主要是存貨周轉金和預付購買原材料款。
（三） 專案經濟指標完成情況
1. 專案執行期內，累計實現銷售收入****萬元，佔專案合同指標的**%。專案產品銷售收入明細見附表二。
2. 專案執行期內，累計繳稅***萬元，佔專案合同指標的**%。
3. 專案執行期內，累計實現利潤***萬元，佔專案合同指標的**%。
（四） 企業成長（總資產、年總收入、年繳稅總額、年淨利潤總額）情況
截至****年**月**日，本公司資產總額為****萬元，比立項時的****萬元增長**%；本公司年總收入****萬元，比立項時的****萬元增長**%；繳稅總額****萬元，比立項時的****萬元增長**%；淨利潤總額****萬元，比立項時的****萬元增長**%。
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