一、 資料收集、審前調查：
1、接收：對被審計單位送達的資料應填寫審計資料交接清單；
2、登記：對被審計單位送達的審計資料進行登記（專案名稱、送達時間、聯絡人及**、送審金額、初審情況等）；
3、調查：由審計組長將專案情況進行審前調查，填寫專案資訊表，並做好審前調查報告或記錄。
二、 審計準備
1、主審制定審計方案（可採取**式或文字式）；
2、主審負責草擬審計通知書（含承諾書、提供資料清單、審計公示、廉潔反饋單）；
3、分管局長簽發。
三、 審計實施：
1、對組織審計的專案，由工程主審負責對審計程式、質量、進度等進行跟蹤檢查；
2、外聘人員在與施工單位核對前應將初審情況告知工程主審，由工程主審與被審計單位聯絡並在審計局指定地點進行核對，與被審計單位進行現場測量的，應將測量結果形成書面勘察記錄；
3、對審計異議問題，科室負責人召集審計組商議，並請分管領導一併參加，形成一致意見的均應形成業務會議紀要；與建設、施工等相關單位溝通協調的，應形成協調會議紀要。
4、工程核定單經登記後，由審核人簽字，建設、施工單位簽字蓋章（一式五份）後，送審計局，複核、批准、蓋章後生效。建設、施工單位各執壹份，主審留檔兩份，其餘交科室專人留存。
工程審核明細一式三份，審計、建設、施工單位各執乙份。
5、一般專案在接到報審之日起3個月內完成，大型專案或有特殊情況的可適當延長審計期限，但應將延長理由告知被審計單位。
6、外聘人員負責編寫工程審核情況報告、審計日記、審計工作底稿；
7、工程複核負責對工程審計工作底稿進行複核；
8、工程審核人負責將工程結算審核結果進行彙總，編寫工程結算審核情況報告遞交審計主審，內容應反映：工程概況、建設單位送審情況，業主、監理初審情況，審核內容、依據、方法及結果，主要核減情況、甲供材料及水電費等扣除情況、存在的主要問題、審計建議等。
9、主審將工程審計資料整理後，除存檔資料（施工單位送審結算彙總表、初審結果、資料交接清單及審計形成的資料等）留主審外，退還建設單位的資料（竣工資料、圖紙等）與之辦理相關手續；
10、財務審計負責編寫財務審計工作底稿；
11、審計組長負責專案一級複核；
四、審計結案：
1、主審對審計結果草擬審計報告徵求意見稿，並將審計資料整理後一併送達科室負責人審核；
2、草擬的審計報告經分管局長審核後送達被審計單位徵求意見；
3、主審負責填寫審計報告反饋意見說明書；
4、主審負責編寫正式審計報告和審計決定；
5、科室負責人負責填寫審計報告審核意見書；
6、遞交法制部門複核；
7、主審負責審計結果文書的送達及審計決定執行事項；
8、由主審將審計結果文書送達科室統計員進行統計和上報；
9、審計回訪。
五、審計檔案
1、審計主審負責專案立檔，裝訂前由檔案專管員負責進行審核；
2、原則上每季度將結案的專案立檔存放。
國家基本建設專案竣工決算審計工作要求
一 竣工決算報表編制審計 一 根據批文 合同 財務資料 設計資料，逐項核對 竣工工程概況表 竣工財務決算表 交付使用資產總表 交付使用資產明細表 中填列的內容和資料。二 審查竣工決算說明書。考核編制依據，審查其內容和引用資料的準確情況。二 專案建設及預算 概算 執 況審計 一 核實各種資金渠道投入的...
基本建設專案竣工財務決算報表填製說明
附件2 填製說明 一 基本建設專案竣工財務決算審批表 1 表中 建設性質 按新建 擴建 改建 遷建和恢復建設專案等分類填列。2 表中 主管部門 是指建設單位的主管部門。3 有關意見的簽署 1 所有專案均須先經開戶銀行簽署意見。2 級小型專案由主管部門簽署審批意見，財政監察專員辦和地方財政部門不簽署意...
關於對水利工程建設專案竣工決算報告的思考
摘要 水利工程基本建設專案竣工決算報告是基本建設財務管理活動中的重要內容,是工程竣工驗收報告的重要組成部分,是基本建設交付使用辦理財產移交的依據及考核水利工程建設成果的總結性檔案。關鍵字 決算報告思考 水利工程基本建設專案竣工決算報告是基本建設財務管理活動中的重要內容,是工程竣工驗收報告的重要組成部...