廣東美的集團空調事業部本部工廠檔案
美冷本部字[2002]017號簽發人： 辛迪平
本部工廠02年經營責任制考核方案
一、經營責任制考核的原則和思路
1、 強化責任制考核的價值導向作用，通過以利潤為中心的指標設定，強化工廠各部門以利潤中心和顧客服務為導向意識；
2、 考核指標的設定強調突出各部門的主營業務，以主營業務流程控制為核心，建立流程導向的考核機制。
3、 年度經營責任制考核強調利潤為先，以可量化的經營績效指標為主；通過月度工作計畫進行的過程控制，實現對非財務指標及管理目標的考核；
4、 經營責任制考核與《部門費用分解》、《物流索賠鏈》相結合，共同作為工廠經營績效控制的主要手段。其中經營責任制考核以總體績效為評價依據，每半年進行一次評價；部門費用分解和物流索賠鏈以單項考核直接作用於日常營運。
5、 經營責任制考核體現矩陣式管理的思路，主體流程責任單位負責將相應經營指標直接下達到分廠。
6、 引入「經營成果貢獻共享」的概念，倡導多創多得的價值觀。
7、 經營責任制考核針對各部門管理幹部和部分管理骨幹進行考核。
8、引入「競爭性收益」的概念，以經營成果的相對評價代替絕對評價，通過各責任主體之間的競爭性比較確認其所創造的經營成果的真實價值。
二、職能部經營責任制考核指標
根據本部工廠的組織架構和管理職能劃分，將管理部、財務部、製造部和工程部納入2023年度內部經營責任制考核的責任主體，根據各責任主體職責分工的差異性，結合事業部下達的本部工廠經營目標，對各責任主體的考核指標設定如下：
（一）製造部：
1） 內部淨利潤完成率
內部淨利潤是指達到事業部下達利潤目標的基礎上產生的節餘部分。2023年內部淨利潤目標為2000萬元，每季度考核一次，年終清算。當由於市場變化，事業部內部結算價發生變更時，內部淨利潤計算公式中的內部結算價指標也相應變化。
內部淨利潤完成率考核得分=（銷售數量*內部結算價－實際材料成本）/目標內部淨利潤
其中：內部結算價為事業部下達目標成本消化2800萬基本利潤確定；
實際材料成本=期初原材料在製品庫存+本期淨採購-期末原材料在製品庫存+差異
2） 生產週期：
以系統訂單下達至完工入庫時間計算。由管理部負責提供資料。
2023年的生產週期考核目標為：
內銷常規機型7天，非常規機型13天
海外機型23天
3） 存貨周轉率
存貨周轉率是指每月用於生產所耗用材料與當月平均庫存的比率。2023年存貨周轉目標為35次。
存貨周轉率考核得分＝當期耗用材料成本/平均庫存
存貨周轉率目標為第一季度3次/月，第二季度3次/月，第三季度4次/月，第四季度2.5次/月
（二）工程部
1）成品抽檢合格率
成品抽檢合格率=1-成品抽檢不合格產品數/成品抽檢樣品數
成品抽檢合格率考核得分=*30%
2） 單台維修次數
單台維修次數考核得分＝（1－實際值/目標值）*100％*100*20％
3）質量整改有效性
與事業部質量整改目標一致
4）單台試產維修費用
當年單台試產維修費用是指當年生產、當年安裝、當年發生的維修成本與當年生產、當年安裝的安裝量之比，目標值為6.4元/臺
（三）管理部
1） 員工滿意度
由事業部聘請諮詢公司進行評價。目標值為65分。
2） 員工平均培訓時間
員工平均培訓時間目標值與事業部考核指標相同。
3）全員勞動生產率=總台數/平均總人數，2023年目標值為較2023年同比提高12%（剔除新增連線管、部裝等專案）；
（四）財務部
1） 工廠利潤達成率
由事業部於年終對本部工廠進行考核。
2）資金營運利潤
財務部利用現資金通過預付、內部貸款等方式產生的營運利潤。2023年目標為500萬元。
3）存貨周轉率
存貨周轉率＝當期材料消耗成本/當期平均庫存
三、分廠經營責任制考核指標
按矩陣式管理的原則，由各流程牽頭部門負責將相關指標直接分解到分廠一級，簽訂統一的分廠經營責任制。（分廠經營責任制指標隨後另文下發）
分廠考核指標主要包括：
1） 成品抽檢合格率由工程部工程部進行分解；
2） 全員勞動生產率由管理部在各部門進行分解；
3） 生產計畫完成率指製造部下達的作業計畫完成率，由製造部負責分解測算；
4） 分廠可控費用、五項費用額度由財務部分解下達；
動力車間經營責任制考核併入製造部考核；
四、職能部經營風險考核
（一）製造部
1、 對於製造部不能按時交貨而被銷售公司形成的索賠，直接衝減內部利潤。
2、 對由於計畫責任、訂單責任形成的呆滯物料直接衝減製造部內部利潤。
3、 對於生產過程中節約的製造費用可直接增加內部利潤。
（二） 工程部
1、外部質量損失超過預算控制，按照超出總額的10％扣減效益工資總額。
2、技改總目標為盈虧平衡，如出現虧損，則按照虧損額的10％效益工資總額。
（三） 管理部
1、 對於內部索賠機制管理部執行或考核不力，受到索賠單位投訴的，則按照投訴次數扣罰管理幹部年終效益，每投訴一次扣罰100元。
（四） 財務部
1、 如到年終呆滯物料處理仍有餘額（剔除有明確處理方案或責任部門的呆滯物料），則按照餘額的2％扣罰財務部相關管理幹部的效益分紅額度；
（五） 加分與扣分專案
根據內部承諾及事業部相關檔案，對經營責任制加、減分事項規定如下：
1、 各部門因違反內部承諾備忘錄而引起工廠被事業部扣分的，按事業部扣分額2倍對責任部門予以扣分。
2、 對於各部門受到事業部簽署總經理檔案通報表揚的，由管委會決定予以適度加分。
五、考核方式：
年度經營責任制每半年進行一次測評，年終一次性考核。
年度經營責任制指標一經下達，除經營環境發生重大變化外，原則上不再進行調整。但當工廠內外部經營環境發生變化或某部門經營已失控時，經財務部、管理部測算屬實，工廠總經理有權決定以管委會會議形式進行調整。
六、收入分配方式：
年度經營責任制的考核在收入分配上實行競爭性收益分配機制。
當部門考核得分低於60分時，部門管理幹部不參與工廠的效益獎金分配。
管理幹部年度收益=年薪+年終效益分紅
其中：年終效益分紅=事業部核定的工廠年終收益總額（含效益分紅和經營成果貢獻）*各部門計提係數
計提係數=mi*pi/∑(mi*pi)
mi=第i個部門管理幹部的預算年終收益額
pi=第i個部門經營責任制考核得分
本部工廠
2023年2月6日
發：本部工廠各部門
送：辛總、王總、各部長
報： 營運發展部、財務管理部
印發份數：24份其中存檔：1份
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