四川富臨運業集團股份****
工程款撥付管理辦法
第一章總則
第一條為了規範工程預結算管理、工程款撥付或抵扣程式, 嚴格控制運業集團資金的安排與使用，避免超付工程款現象發生，確保運業集團利益，根據《合同法》等相關法律、法規和運業集團管理制度，針對工程款撥付的具體情況，制定本辦法。
第二條凡屬工程專案建設、安裝、維修、裝修等需要進行工程預算、結算及工程款撥付、借款、轉賬、抵扣等工作，均應遵守本辦法。
第三條本辦法所稱工程款，是指資本性投入的工程專案中應支付給承包企業或個人的工程承包款、甲供材料款、裝修款、維修款及裝置採購款等。
第二章有關工程款撥付的規定
第四條辦理工程專案建設、安裝、維修、裝修、甲供材料和裝置採購等業務，必須按照本辦法及其他相關管理制度規定，在進場前簽訂工程承包合同和材料**合同（即時結清的零星採購、維修事項除外）。特殊情況不能在進場前簽訂合同的，必須在進場施工後10個工作日內補簽合同。
第五條簽訂工程合同要做到專案、合同、主體一一對應，即：一專案一合同，一合同一主體。
第六條工程合同簽訂時必須要有工程價款，簽訂的工程價款要有預算，預算應遵循「準確、謹慎、適度從嚴」的原則。
第七條施工過程中由於客觀情況發生變化，必須變更合同內容的，應及時辦理經濟簽證手續或簽訂補充合同，但新增工程內容原則上不納入進度款撥付範圍。
第八條施工過程中產生的經濟簽證，原則上不允許撥付工程進度款，待工程竣工結算完畢時進行一次性結算支付。
第九條嚴格按照合同約定主體進行工程款預算、結算及工程款的撥付。如承包人屬企（事）業法人單位，只能與合同主體單位辦理前述相關業務；如承包人為自然人，只能由合同約定主體個人持法定有效身份證件及合同原件與工程項
第 - 1 -頁共 8 頁目單位辦理相關業務，合同約定主體個人因客觀原因不能親自辦理的，須事先到工程專案單位辦理授權委託書，授權委託書需本人親筆簽名（須摁手印），被授權人憑授權委託書及授權人和被授權人有效身份證影印件辦理相關業務。
第十條未簽訂合同前一律不得撥付工程款，特殊情況下需要支付的，必須按借款性質進行審批，在簽訂合同後，按照規定審批程式轉入工程撥付款中。
第十一條辦理工程借款，以實物資產或其他非貨幣資產抵付工程款，必須堅持以下幾項管理原則：
1）有明確的合法主體；
2）事先核實（工程、預算、財務部門均已核實，並由負責人簽字確認）；
3）及時抵扣；
4）明確抵扣時間。
第十二條各施工單位或個人及甲供材料**商應當按合同約定申報的工程進度或材料**預付款，且預付款額不得超過合同簽訂的總價款。
第十三條工程管理部門應隨時了解掌握工程進度，一般情況下（特別是土方、擋牆等基礎工程）應做到完成乙個專案，收方結算乙個專案，即使暫時不能辦理結算，也必須保管好收方資料，以利後期結算。
第十四條工程管理部門在工程竣工交付使用（交房日）且資料備齊後，及時辦理工程結算。建築面積在 1 萬㎡以下的工程專案，在 2 個月內完成工程結算；建築面積在1萬㎡以上（含1萬㎡）的工程專案，在4個月內完成工程結算。如遇材料**暴漲導制施工單位不簽字等實際情況，需及時向運業集團書面報告，經運業集團批准後可延期。
工程結算完成後由運業集團工程部審核，需送中介機構外審的，由運業集團負責送中介機構外審。
第十五條工程部審查或送中介機構外審並完成審計結算的時限要求：專案金額在1000萬元以內的期限不超過二個月，專案金額在1000萬元以上（含1000
萬元）的期限不超過三個月
內審專案按審減金額的3‰提成獎勵。
第十六條
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第三章工程款撥付審批程式
第十七條甲供材料審批程式
一) 甲供材料**商根據合同相關條款（如材料**數量、質量、規格、供貨時間等要求）填寫《付款審批表》。
二) 專案現場收貨人或甲方工程現場代表按照合同條款和工地現場要求對**商提供的實物進行驗收，並簽署驗收意見（至少包含以下內容：實際收貨數量、供貨時間、貨物質量及品名、種類、規格、型號是否與合同約定條件一致）。
三) 分管物供領導和工程部負責人對《付款審批表》認真審查，核實後簽署是否同意支付的明確意見。
四) 財務部門負責人對**商出據的供貨發票、實物驗收單、**合同及
《付款審批表》的前期簽審程式進行核實。同時，財務部門相關人員應對該**商與本企業的往來賬務（包括已付款、欠款金額等）進行核對、清理，若有欠款應及時扣回。審核完畢後財務負責人應當簽署支付意見（包含如何支付，支付金額等）。
五) 企業總經理對財務部門審核後的《付款審批表》等原始憑證進行全面審核並簽署審批意見。
六) 運業集團分管領導、總會計師簽署審批意見，董事長批准。
七) 會計人員憑審核審批手續齊全的供貨發票及《付款審批表》進行賬務處理（或將前述憑證交出納支付款項）。
甲供材料款撥付審批程式
**部門（或**商）填寫《付款審批表》—→工程部門現場代表審簽—→物供部門經辦人、負責人審簽—→工程部負責人審核—→企業財務部門負責人審簽—→企業總經理審批—→運業分管領導審核—→運業集團總會計師審核—→運
業董事長批准—→出納付款
第十八條工程進度款撥付審批程式（新建基建專案）
一）施工單位或工程承包人根據工程承包合同及工程完工程度填寫《付款審批表》，內容至少應包括：工程專案名稱、合同價款、工程形象進度、撥付工程款時全套工程資料的交付情況、按合同約定應支付工程進度款的比例、金額等。
二）甲方代表對《付款審批表》進行審核簽字，確認工程質量及工程進度。
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三）工程管理部門負責人審核《付款審批表》簽字程式，確認工程質量及工程進度，並提出明確的工程進度款支付意見。
（四）企業財務部門負責人對《付款審批表》中的累計已撥付款和本次應撥付款進行審核，計算應代扣代繳稅金，同時相關會計人員應對該施工單位或承包人與本公司的往來賬務進行核對、清理，若有欠款應及時扣回。財務部門負責人簽署支付意見（包含如何支付，支付金額等）。
（五）企業總經理對財務部門審核後的《付款審批表》等原始憑證進行全面審核並簽署審批意見。
（六）運業集團分管領導、總會計師簽署審批意見，董事長批准。
（七）財務部門根據經審核後的《付款審批表》或稅務部門要求報送的其他資料代為開具建築安裝業稅務發票（或由主管稅務部門開具）。
（八）會計人員憑審核審批手續齊全的《付款審批表》及稅務發票等原始憑證進行賬務處理（或將前述憑證交出納支付款項）。
工程進度款撥付審批程式
施工單位填寫《付款審批表》—→工程部門現場代表審簽—→預算人員簽審—→工程部門負責人審簽—→企業財務簽審—→企業總經理簽審—→運業集團分管領導審核—→運業集團總會計師審核—→運業集團董事長審批
第十九條新建基建專案勘察、設計、監理費撥付審批程式
一)勘察、設計和監理業務單位根據業務合同相關條款填寫《付款審批表》，工程部經辦人、預算人員對前表進行初步審查並簽署審核意見。
工程款支付審批流程
1.目的 為了加強工程款支付管理，規範工作流程，確保工程資金安全 有效的使用，特制定本審批流程。2.適用範圍 本管理辦法適用於本公司所有房地產專案工程款支付的管理。3.職責 工程部主要負責對施工單位所申報工程款是否達到合同約定的支付條件進行審核確認，對工程形象進度 工程質量 工程資料 已完工程量及到...
工程款支付審批流程最終 1
1.目的 為了加強工程款支付管理，規範工作流程，確保工程資金安全 有效的使用，特制定本審批流程。2.適用範圍 本管理辦法適用於本公司所有房地產專案工程款支付的管理。3.職責 工程部主要負責對施工單位所申報工程款是否達到合同約定的支付條件進行審核確認，對工程形象進度 工程質量 工程資料 已完工程量及到...
工程款結算制度
工程 進度 款結算制度 試行 為了加強各單位的職責，現對工程 進度 款結算流程及審批程式制定如下 1 乙方按 江蘇省建設工程施工階段監理現場用表 向監理單位報審 工程計量報審表 和 工程款支付申請表 經監理單位審批後，由監理單位出具 工程款支付證書 2 乙方持 兩表一書 上報工程部，工程部現場專業工...