通山縣市容環境衛生管理局財務管理制度

為進一步規範局財務管理工作，認真貫徹執行財經政策、法規、制度、加強監督，維護財經紀律，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》的要求，結合本局實際情況特制定本制度。

一、財務管理工作制度

1、安裝國家財經制度、法規要求，各項支出均應嚴格遵守行政事業單位經費規定執行。

2、認真組織會計核算，辦理會計業務，及時清理債權、債務，正確編制會計報表。

3、局各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須經辦人簽名，按規定審批程式批准後報銷。

4、加強現金管理，不得「坐支」，加強票據管理，出納、會計各司其職，互相制約。

5、財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。

6、會計人員應做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

7、各項支出報銷上報和收費員交賬原則上定於每月25日。

二、財務開支審批制度

為節約開支，減少浪費，局各項開支必須由經手人、審核人、分管領導、局長簽字後方可報銷、入賬，嚴格履行「一支筆」審批制度。

1、購買物品、訂閱報刊、雜誌以及日常修繕等須經過辦公室，由辦公室安排經手人統一購買，憑正式發票（稅務局統一監製的）報銷，非正式或非行政事業單位收據不予報銷。

2、千元以上的各項開支，必須通過銀行轉賬結算。

3、職工因公外出開會、培訓，必須嚴格按照國家機關：事業單位工作人員差旅費開支的規定執行。

4、機關人員大小借款，必須由本人填寫借款單，註明辦何事、到何地，核定借款金額由局長簽字後出納方可付現金。

5、符合探親條件的職工，其探親差旅費按規定予以報銷。

6、在正當上班之外的加班，需報辦公室存檔，由分管領導簽字，然後履行正常報批手續予以報銷。

7、機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計畫，經辦公室主任彙總，報分管領導和主要負責人同意。年終或每半年結賬一次，報銷時必須按正常報批程式結算，並附修理費明細表。機動車燃料費實行每月由財務室一次性購買，分期領用。

三、財產管理制度

1、固定資產統一由財務室、辦公室指定專人進行管理，應建立健全管理賬卡，對報損以及增加或減少的固定資產應由使用部門或經手人提出書面申請，按審批許可權報批。財務室、辦公室管理部門應定期對規定資產進行清查、核實。

2、購進的固定資產，要做好登記入賬公支，保管和採購簽字交接，做到財物相符。相關人員領用時，領用人員必須履行登記手續，年終彙總對賬。

四、福利制度

醫藥費、養老金、公積金、獨生子女費、計畫生育專職幹部崗位津貼、幹部職工常規檢查、醫療醫藥費按統一規定執行

五、分公司保障程式。

會計崗位責任制

一、嚴格執行財經紀律和財務規章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監督，把好財務收支關。

二、負責與出納進行結賬並填製證賬憑證，登記明細賬，及時分析、清理債權和債務，結算往來款項。

三、根據會計制度的規定，認真審核原始憑證，正確運用會計科目：準確、及時地登記賬簿，並按規定結賬，編制財務報表，做到票據真實，內容完整，報送及時。

四、對各項開支的合法性、合規性、真實性進行審核。對於不符合規定或手續不全的經濟業務，有權拒絕辦理。

五、管理本局會計檔案，負責裝訂及妥善保管各種憑證、賬簿、報表等會計檔案資料，並立卷歸檔。

六、根據財政部門的要求，負責半隻年度部門預算和決算，固定資產上報工作，做到部門預算、決算，固定資產真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

七、加強內部財務監督、檢查工作。

八、加強局固定資產管理，設定固定資產管理台賬，填寫使用卡片，明確責任到部門和使用人員，對各部門的固定資產每年進行一次清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符。

九、積極完成環衛局領導交辦的其它工作，保守財務秘密。