5黑龍江辰能集團公司運營監控管理制度

第一條為了使集團公司本部能夠動態地了解和掌握各全資子公司、控股子公司（兩者以下簡稱子公司）、參股公司、事業部的經濟執行狀況，及時發現存在問題，提出對各子公司、參股公司、事業部經濟執行的對策和建議，特制定本管理制度。

第二條執行監控應遵循制度化、規範化和科學化的基本原則。

第三條集團公司本部運營監控包括經濟執行分析、報審報告管理和審計監督三個方面

（一）經濟執行分析

1．經濟執行分析的內容。經濟執行分析包括對集團公司本部及各子公司、參股公司、事業部經濟資料的分析和對各子公司、參股公司、事業部重點工作完成情況的分析。

2．經濟執行分析的組織及分工

（1）經濟執行分析中的經濟資料分析，包括綜合分析、財務分析、資產分析及投資分析四個部分，由集團公司相關部門按職責分工分別進行，具體分工是：

- 戰略發展部負責綜合分析，具體包括行業發展分析、集團總體發展戰略態勢分析；

- 財務審計部負責財務分析，具體包括現金流量分析、損益分析，權益分析、獲利能力分析、償債能力分析、安全性分析；

- 經營管理部負責資產分析，具體包括專案執行監控分析、資產變動情況分析、資產質量分析；

- 投資管理部負責投資分析，具體包括投資量分析、專案前期的進度分析、專案可行性分析。

在各部門分析的基礎上，由經營管理部牽頭進行協調，出具分析報告標準格式，彙總撰寫季度和半年經濟執行分析報告報集團公司主管領導，主管領導審閱後送集團公司總經理辦公會；年度經濟執行分析報告經主要領導審閱後分送集團公司總經理辦公會，並根據總經理辦公會的意見向相關業務經營單位反饋。

（2）由投資管理部牽頭，每季度對各子公司、參股公司、事業部執行重點工作情況進行跟蹤分析，並形成分析報告報集團公司主管領導。

（二）報審報告管理

各子公司、參股公司、事業部的報審報告內容包括：

- 董事會及股東會議案、決議、經理辦公會決議

- 重大經營決策（投資、融資、產權變動）

- 預決算預案、草案

- 規劃和計畫

- 內部重大結構調整方案

- 階段性工作總結和分析

- 重要人事變動

由集團公司經營管理部收集彙總各子公司、參股公司、事業部的報審報告，每半年將報審報告的目錄分送各職能部門，各職能部門對分管的內容進行分析，分析報告送經營管理部。由經營管理部對各職能部門的分析報告進行綜合分析，並形成綜合分析報告，綜合分析報告報總經理辦公會。

（三）審計監督

1．審計監督的內容包括：對各子公司、參股公司、事業部進行財務審計、經營審計、決算審計、專項審計。

2．審計監督由集團公司財務審計部牽頭，經營管理部協辦，每年年初由財務審計部制定各項審計計畫。對每項審計事項編寫審計報告，每年編寫年度審計情況報告，並報集團公司總經理辦公會和董事會。

第四條本制度由集團公司經營管理部負責解釋。

第五條本管理制度自集團公司董事會通過，董事長簽發之日起正式生效、實施。