1 中科大研究生會財務管理制度是從研究生會宗旨、校黨委精神出發，根據校團委頒布的《社團財務活動報銷程式》和國家《會計法》而制定的學生組織內部財務管理制度。（以下簡稱中國科學技術大學校內組織為校**）。
2 本財務制度是校研究生會的會計核算程式和財務管理工作的管理辦法。
3 校研究生會各部門必須遵守財務管理制度並配合執行，並以此作為幹部考評的重要依據之一。
1 管理人員
1.1 分管財務副主席一名。
1.2 辦公室副主任一名。
2 職責
2.1 副主席（分管財務）在財務會計管理上的主要責任：
2.1.1 對本組織的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；
2.1.2 具體確定組織內部財會機構的設定，建立健全內部控制制度；
2.1.3 組織擬定組織內部財務管理辦法；
2.1.4 接受學校黨委、團委、研究生院的監督；
2.1.5 負責對財務副主任的監控，並決定校研究生會內部的一些非活動支出（事先需經主席批示或主席團討論通過）；
2.1.6 定期向主席匯報財務支出情況，並且隨時接受質詢。
2.2 辦公室財務副主任在財務會計管理上的主要責任：
2.2.1 主持本組織財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業務工作；
2.2.2 參與本組織活動的可行性研究，提供財務意見；
2.2.3 掌管現金、賬目，負責出納、報銷、記賬等事務。
2.2.4 負責編制會計報表，組織清產核資；
2.2.5 監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑據及活動計畫、活動報表，杜絕浪費及不合理開支；
2.2.6 對不真實、不合法的原始憑證不予受理並向活動負責人、主席團報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；
2.2.7 除本組織指定的會計賬冊外，不得另立會計賬冊。本組織的資金不得以個人名義開立賬戶儲存；
3 財務管理人員調動工作或因故離職（包括出差），必須與接替人員辦理交接手續，並且在科大bbs研究生沙龍版上提出告示通知；沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。
4 財務部門應分3個環節對本組織的支款與用款進行全過程監管：
4.1 事前環節：主要檢查動用款項的依據如活動計畫書和批准手續是否完善無誤；檢查用款額、用款方式與期限是否與計畫相符。
4.2 事中環節：主要檢查款項是否按計畫規定的時間、地點使用；檢查用途是否被改變等。
4.3 事後環節：主要檢查資金效益是否與計畫目標相符；檢查資金實用與計畫差額等。
1 經費申請
1.1 活動計畫書首先交給分管本部工作的副主席審訂（審訂者需簽名），然後再遞交主席審訂，通過後再送交校團委，得到批覆後，將計畫書影印件送乙份至校研究生會財務副主任備案，並按計畫書上得到肯定的經費部分使用。
2 經費使用
2.1 支取：活動負責人憑校團委批示後的計畫書來財務副主任處支取經費，並上交乙份活動計畫書副本作為備份。
2.2 使用與監控：活動經費由活動小組兩人以上共同使用，在使用的過程中必須索要正規的工商稅務局監製發票。
2.3 報銷：
2.3.1 活動結束後，由活動負責人持《中國科大團學活動計畫書》、活動過程檔案和活動使用經費的正規發票到財務部副主任處報銷。
2.3.2 對於報銷票據的要求：
2.3.2.1 為工商企業正式發票、增值稅發票、事業性單位收據，須加蓋財務專用章。
2.3.2.2 發票背面須寫明經辦日期、經辦人、活動名稱及相關事項。
2.3.2.3 如果為收據並只作為內部死賬報銷，必須經由主席或財務副主席簽字同意，並加蓋內部財務專用章。
2.3.3 財務副主任對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理並向活動負責人進行質詢，同時需向主席團報告；對記載不準確、不完整的原始憑證有權予以退回，並要求更正、補充，只報銷其中合理部分；
2.3.4 由財務副主任將發票憑據交由分管財務副主席簽字。
2.3.5 由本組織財務副主任持原審批過的《團學活動活動計畫書》、活動過程檔案和活動使用經費的正規發票至校團委對應的分管委員處，由分管委員根據活動計畫書對該活動的財務進行審核，並對准予報銷的發票簽字同意，然後活動計畫書和活動過程檔案由分管委員轉交校團委辦公室文件副主任存檔，發票由財務副主任向校團委辦公室財務副主任報銷，發票須寫明活動名稱、經辦人、經辦日期。
2.4 原則：在保證活動質量的前提下，對活動經費應認真厲行節約，規範結賬。
3 贊助相關
3.1 鼓勵活動人員在遵守原則的前提下自行籌集贊助，對於拉取贊助的人員，可以報銷在籌集贊助中的一定費用。具體數額或比例按照以往活動慣例執行，詳情可以諮詢辦公室或主席團。
3.2 所拉贊助金額的5%上交辦公室，作為研究生會的備用經費。
3.3 贊助使用按贊助商要求，如要給予其發票，內部賬目報銷可用收據處理。
1 物品的分類
2 物品的儲存
2.1 相關責任人員應該將組織的檔案物品送到檔案館儲存備份。
3 物品的租借
3.1 遵守主席團討論通過的《校研究生會物品租借條例》。
1 現金的管理
1.1 現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。不得挪用現金和以白條抵庫，分管財務副主席必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。
1.2 一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。
1.3 借款時由借款人填寫申請單，經主席團成員簽字，並由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。
2 應收款的管理
2.1 責任人員須建立應收賬款、預付賬款明細賬，並建立應收款內部管理報告制度，有責任將報表上報主席團。
3 壞賬的處理
3.1 如果活動中的某些費用沒有發票（例如民工勞務費），財務副主任有權責成經費支出人用其它發票來代替，否則不予報銷。
中國科學技術大學研究生會辦公室財務組
2001-01-01
擬搞人：肖翔
審稿人：張安勝
中國科技大學研究生會財務管理制度
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華中科技大學研究生會
華中科技大學研究生會成立於2001年，是活躍於全國研究生間的學術性和綜合性活動組織，在全國學術界和研究生中享有盛譽，並於2005年8月當選為全國學聯主席團單位。作為華中科技大學黨委研究生工作部直接管理的一級學生組織，華中科技大學研究生會本著 自我管理 自我教育 自我服務 的工作理念，致力於建設研究型...
中國科技大學中心設定與管理辦法
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