我們知道在乙個普通的公司最起碼要有一到兩個財務人員，一般情況下是兩個。乙個是管理整個公司財務的會計。一般做一些總結，歸納，分析類的工作。
像財務報表的編制等等。另乙個就是出納，它是會計工作的重要組成部分。主要的工作內容就是現金以及各種票據的收入，管理。
保證這些財務的安全性及完整性。當然在工作過程中要填製和審核許多的原始憑證，還要填製日記賬。其中現金日記賬就是作為一名出納的工作重點。
現金日記賬通常是根據審核後的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，並隨時結記餘額。它是一種特殊的明細賬，用來核算和監督庫存現金每天的收入、支出和結存情況的賬簿，比如說，我們常見的現金收款，現金付款，提現業務（銀行付款憑證）等等。
現金日記帳的格式要滿足公司財務記賬流程和現金管理要求的需要。一般情況下有三欄式和多欄式兩種。為了加強對公司現金的監管，現金日記賬採用訂本式賬簿，得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。
三欄式現金日記賬是最常見的一種日記賬記賬格式。如圖：
即借方、貸方和餘額三欄，分別反映現金或銀行存款和收入、付出與結存情況，並在「摘要」欄後面設定「對方科目」欄。如果收、付款憑證數量較多，為了簡化記賬手續，同時也為了通過現金日記賬彙總登記總賬，也可以採用多欄式，即在收入（貸方）和付出（借方）兩欄中分別按照對方科目設定若干欄目，也就是在收入欄按貸方科目設欄目，在付出欄按借方科目設欄目。採用多欄式以後，如果會計科目較多，會造成賬頁過長，登記不方便，不過它也有可取之處，可以減少了登記總賬的工作量，反映貨幣資金的來龍去脈，這裡我們主要講一下三欄式現金日記賬的編制方法及格式。
登記現金日記賬時，除了遵循賬簿登記的基本要求外，還應注意以下欄目的填寫方法：
一、日期
「日期」欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應該與現金實際收付的日期一致。它是根據複核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的複核，並以經過複核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。
也就是說，現金日記賬的記賬日期，應該和記賬憑證一致。
二、憑證編號欄
它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，如果是現金收款憑證，簡寫為「現收」，還應該登記記賬憑證的編號數，如填入「收×號」；如果是根據現金付款憑證登記現金日記賬時，就填入「現付×號」。
三、摘要欄
「摘要」欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業務內容。
四、.對應科目欄
對應科目欄指現金收入的**科目或者是支出的科目。如，銀行提現，其**科目也就是對方科目為「銀行存款」。通過這個欄目可以了解經濟業務的來龍去脈。
在填製對應科目的時候只填寫總賬科目，而不要填明細科目。當對應科目是多個的時候，可分主次來填，也就是只填寫主要科目。如果沒有主次之分，就根據金額的大小決定。
填寫金額大的科目，再在後面加上「等」字。比如說，公司購買了一批辦公用品，耗費1000元，400元車間承擔，600元行政部門負擔。在填寫對應科目欄是，就寫「管理費用等」，貸方金額是1000元。
五、借方和貸方欄
指現金實際收付的金額，每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出餘額。還有將餘額與出納員的庫存現金核對，進行「日清」。
「借方金額」欄、「貸方金額」欄應根據相關憑證中記錄的「庫存現金」科目的借貸方向及金額記入。
六.餘額
「餘額」欄涉及到公式：
本日餘額＝上日餘額＋本日借方－本日貸方
期末餘額= 期初餘額+本期增加－本期減少
指現金實際收付的金額在每日終了應該分別計算，現金收入和支付的合計金額。結出餘額。還有將餘額與出納員的庫存現金核對，進行「日清」。
現金日記賬是專門記錄現金收付業務的特種日記賬，它一般由出納人員負責填寫。現金日記賬既可用作明細賬，也可用於過賬媒介。比如說，會計根據現金日記賬，編制現金流量表等。
為了減少會計的工作量及效率，增強公司財務管理水平及競爭力，很多公司都會使用財務軟體來記賬，像智點財務軟體。當然作為出納也可以用這類軟體，或者是出納們專用的財務軟體。
現金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法
1 現金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法是一樣的。凡是取得的收入記在 借方 發生的支出記在 貸方 借方餘額 上月餘額 本月借方發生額合計數 本月貸方發生額合計數。2 現金日記賬和銀行存款日記賬登記要求和依據 1 現金日記賬，是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算...
現金日記賬
現金日記賬就是逐筆記錄每條發生的現金流入與流出情況，也就是你付了一筆款，就在現金日記賬中記錄幾月幾號付什麼款貸方記多少錢。我們做個例子。比如 5月26日購買記賬賃證5本，共10元。在現金日記賬中記的時候就記日期5月26日摘要付購記賬憑證款方記10元。簡單的介紹一些行政出納的工作內容，每個企業的行政內...
現金日記賬怎麼登記
現金日記賬通常是根據審核後的現金收款 付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現金日記賬採用訂本式賬簿，如下圖所示 5 o3 s o x u d y i1 n6 f5 i1 v 現金日記賬是用來核算和監督庫存現金每天的收入 支出和結存情況的賬簿。由出納人員根據與現...