一、概念解釋
現金日記賬是企業重要的經濟檔案之一，是由出納人員根據審核無誤的現金收付款憑證和銀行存款付款憑證，順時逐筆登記，用來反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
二、業務要點
1.現金日記賬的登記要求
現金日記賬的登記要求如下表所示。
2.現金日記賬的核對
現金日記賬的核對要點如下表示。
三、應用實務
1.現金日記賬的設定
企業只要有現金收付業務發生，就必須要設定現金日記賬，應做到「有錢就有賬，以賬管錢，收付有記錄，清查有手續」，以保證現金的合理使用和安全完整。三欄式現金日記賬的格式如下表所示。
2.現金日記賬的啟用
企業在啟用現金日記賬時應按規定內容逐項填寫「賬簿啟用及接交表」和「賬簿目錄表」，以明確經濟責任，防止舞弊行為，保證賬簿使用的合法性及賬簿資料的完整性。在一本日記賬巾設定兩個以上現金賬戶的，應在第二頁「賬簿目錄表」中註明各賬戶的名稱和頁碼，以方便登記和查核。「賬簿啟用及接交表」和「賬簿目錄表」的格式如表下表所示。
3.庫存現金盤點表
庫存現金清查完畢，要編制庫存現金盤點表。具體如下表所示。
現金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法
1 現金日記賬和銀行存款日記賬的記賬方法是一樣的。凡是取得的收入記在 借方 發生的支出記在 貸方 借方餘額 上月餘額 本月借方發生額合計數 本月貸方發生額合計數。2 現金日記賬和銀行存款日記賬登記要求和依據 1 現金日記賬，是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算...
現金日記賬的格式和填製方法
我們知道在乙個普通的公司最起碼要有一到兩個財務人員，一般情況下是兩個。乙個是管理整個公司財務的會計。一般做一些總結，歸納，分析類的工作。像財務報表的編制等等。另乙個就是出納，它是會計工作的重要組成部分。主要的工作內容就是現金以及各種票據的收入，管理。保證這些財務的安全性及完整性。當然在工作過程中要填...
會計賬務方面的工作目標和現金日記賬
會計賬務方面的工作目標 賬目登記與核算目標 1.對公司各項往來賬款，根據審核後的憑證進行賬目登記，賬目登記及時 準確。2.對登記的賬目進行及時地核對與清算。會計報表管理目標 1.根據國家相關財務法律法規，並結合公司相關規定，進行會計報表的編制，確保會計報表編制及時 準確。2.對會計報表進行歸檔管理，...