請企業根據資料清單準備並及時提供經濟責任審計所需基礎資料，如有必要，審計組將根據審計需要提供補充資料清單。
原則上，所有資料應於審計組進駐企業之前準備好，並於審計組進駐當日進行交接。
本資料清單所指審計期間為***x年xx月xx日至***x年xx月xx日。通用類清單各單位均需準備，特殊類清單，各單位根據所處行業特點對應準備。
1、企業組織結構圖、營業執照、組織機構**證、公司章程、稅務登記證、國有資產產權登記證；
2、公司基本情況介紹（根據審計組模板編寫）；
3、企業信用報告（詳式，人民銀行列印），銀行開戶及銷戶清單；
4、董事會、經理辦公會會議紀要及會議記錄；
5、***x年末和***x年末的詳細架構圖（包括股權關係）與審計期間的分支機構列表；
6、審計期間，企業領導班子成員簡歷、職責分工，各部門負責人簡歷、職責分工及部門主要職能等；
7、審計期間，「三重一大」有關的制度清單以及「三重一大」事項決策及執**況統計表；
8、審計期間，歷次股權變動的轉讓協議、審計報告、評估報告、產權交易所交割單、劃轉檔案、評估備案表、上級部門批准檔案；
9、審計期內的組織結構變動情況；
10、內部控制制度彙編等內控體系檔案與主要經營業務流程圖；
11、審計期間，報送國資委的內部控制評價報告，內控有效性調查問卷及**企業12項重點財務內部控制資料清單；
12、審計期間，內部審計部門出具的審計報告；
13、審計期間，外部專項審計報告，如小金庫的檢查治理報告、企業負責人離任經濟責任審計報告及整改情況報告等；
14、審計期間，有關檢查機構作出的重大檢查事項結果、處理意見及糾正情況的資料；
15、審計期內的內部紀檢監察報告、舉報材料（如有）；
16、審計期間企業全面預算報告；
17、審計期間企業的滾動發展戰略規劃，年度工作計畫，年度投資規劃，年度工作報告和工作總結；
18、審計期間各職能部門的定期工作總結、工作報告、內部經營情況分析評價報告（如有）；
19、企業負責人薪酬管理等基本情況；
20、領導班子成員職務消費情況及是否有兼職取得報酬情況等；統計全體員工審計期間平均薪酬情況；（包括與經批准的預算執**況對比）；
21、審計期間，上級核定的企業經營目標及其實現情況；上級部門（單位）對本企業的各類年度考核指標以及指標實際完成情況分析；審計期間經營業績考核結果；
22、審計期間企業對內、對外各類發文清單；
23、審計期間企業對內、對外公章使用記錄；
24、審計期間投資專案統計表，以及各專案可研、審計、評估、法律意見、立項、批准、投資後評價資料；
25、審計期間，賬銷案存資產清理情況表，年度賬銷案存資產管理情況專項報告；
26、審計期間，企業本級及合併口徑逐期財務報表變動、主要經營狀況指標變動情況進行比較分析；
27、企業面臨的主要困難和風險。總結企業目前存在的主要困難、問題和不足，結合企業的實際情況分析企業面臨的主要風險，包括經營風險、市場風險、財務風險、管理風險、法律風險等；
28、審計期間未決訴訟事項統計表；
29、審計期內存在對集團合併範圍外部單位貸款和擔保以及提供資金的，提供貸款、擔保、反擔保和抵押等協議，及相關董事會決議檔案的相關編號；
30、公司各類資訊系統清單及功能介紹；
31、不良資產統計表、擔保事項統計表、拆借資金統計表、賬外資產統計表及其他重要事項統計表；
32、審計期間企業中層及以上管理人員持有下級子企業、輔業改制等企業的股份情況；主業企業職工持有輔業企業股權情況；企業職工直接或間接持有本企業所出資各級子企業、參股企業及本集團所出資其他企業股權情況；
33、企業主要業務板塊、盈利重點等分析材料，總結企業主要競爭優勢及對企業的影響；企業主要業務板塊***x-***x年連續四年指標資料統計表（資產總額、應收賬款、存貨、負債總額、所有者權益、新簽合同額、營業收入、營業成本、毛利、利潤總額、淨利潤、資產負債率、資產周轉率、淨資產收益率）；
34、審計期內處置資產清單（土地、房屋建築物、車輛、機器裝置等）以及相應的轉讓協議、評估報告、內部及上級部門的批准檔案。請提供閒置資產統計表；
35、期初（***x年末）、期末（***x年末）職工情況介紹，目前企業職工花名冊（含姓名、年齡、部門、職位、性別、聯絡**）；
36、審計期間有關經濟遺留問題的專門材料；
37、審計期間重大重組、改制、改革情況列表說明及相關資料；
38、審計期間重大投資（含固定資產投資）經營專案列表、重大經營投資決策列表、重大資產損失列表、涉及訴訟事項列表、擔保質押情況及相關資料；
39、審計期間年度投資計畫、資金預算計畫及上述兩項的執**況分析；
40、審計期間長期股權投資明細表，新增及處置或轉讓投資明細表，涉及股權變動的，提供轉讓協議、審計報告、評估報告、產權交易所交割單、劃轉檔案、評估備案表、集團批准檔案；
41、審計期間功效掛鉤清算結果及功效掛鉤基數的批覆；
42、***x年度工資總額預算方案及批覆；
43、車輛、房屋建築物以及土地使用權、商標權、專利權等所有權證書登記表及所有出租、融資租賃合同，涉及處置房屋建築物的，提供評估報告、轉讓協議；
44、審計期間海外業務、專案的情況簡介以及經營情況的相關資料(如有)；
45、上級單位下發的工效掛鉤工資檔案及批覆；與上級單位簽訂的《經營業績考核責任書》；
46、企業有關財產損失審批及稅務部門批准處理的檔案；
47、清產核資已銷案資產銷案證據材料，案存資產案存資料，目前仍存在案存資產未銷案的，請企業說明相關原因；
48、稅費資料，如繳納稅種、稅率，所享受的稅收優惠政策及批准檔案，各稅種納稅申報表及所得稅匯算清繳資料。
1、會計核算辦法（若各單位與上級部門核算辦法一致，註明即可；若各單位根據上級單位核算辦法制定細則，請提供）；
2、***x年至***x年全級次久其決算資料，審計機構出具的年度審計報告、財務決算專項說明、管理建議書，合併報表底稿;
3、***x至***x年高風險業務情況介紹及相應的盈虧分析;
4、審計期間資產質量情況說明；消化的歷史遺留問題、以前年度潛虧情況及涉及金額；
5、財務部門機構設定圖、崗位分工及崗位職責介紹;
6、審計期間，非主業投資情況及相應的主管部門審批檔案；
7、審計期間財務會計資料，如審計報告、對賬單及餘額調節表、往來明細、科目餘額表、序時賬、企業填列的財務明細表、會計憑證、財務狀況說明書，審計期間的現金盤點表；
8、審計期內無形資產、固定資產、投資性房地產、長短期待攤費用等攤銷、折舊計算表；應收類往來款項賬齡及壞賬準備計提明細表；各類資產盤點表及盤點分析報告；
9、審計期間各期**商、銷售客戶名單，包括採購（銷售）品種、採購（銷售）量、採購（銷售）金額；並請包括**商、銷售客戶辦公地點、聯絡**、聯絡人；如存在大量零散客戶，可提供前20名銷售客戶上述資訊;
10、審計期間前十大工程專案相關的審批資料及招、投標相關資料;
11、審計期間包括聯營企業、合營企業、關鍵管理人員開辦公司等在內的關聯方清單（涵蓋關聯方名稱、法人代表、實際控制人、公司主營業務，最近會計年度的與公司的交易情況）；請提供關聯交易及往來統計表；如審計期末存在集團內部往來的，提供明細表，雙方往來不符的請提供差異產生年度和不符原因的說明;
12、存在集團內部往來的，提供明細表，雙方往來不符的要提供產生年度和不符原因的說明；
13、存在長短期貸款和集團擔保的，說明目前貸款和擔保的變化情況；
14、存在預收賬款、其他應付款的，提供明細表，提供款項性質、超過1年未能支付的原因說明；
15、存在本單位租賃他人資產或他人租賃本單位資產的，提供協議、租賃價款確定依據的說明；
16、審計期間應收款項管理報表系統有關資料，包括應收賬款（合同正常經營專案應收、逾期應收、在建工程、竣工質保期及完工工程應收等）、應收票據、預付賬款、其他應付款、應收客戶合同工程款、賬銷案存應收款等明細表及報告；
17、審計組在現場需要提供的其它資料（現場審計時提供）。
1、***x至***x年新籤專案的可行性研究報告、招投標檔案、專案審批單、工程預算、專案的立項標準、工程設計施工圖、評審報告、盈利**報告、諮詢評估報告。（注：可以先提供合同台賬清單）
2、***x年-***x年工程合同台賬、變更索賠台賬、設計變更簽證、分包合同台賬及簽訂的合同、協議（包括業主合同及分包合同、變更協議）、完工專案的工程完工報告、竣工驗收報告、最後一期對外、對內結算報表、存在暫估工程量的：必須提供相應依據，包括經營部門經過審批的工程量計量單、相關的資質證書。
3、關聯方清單（包括集團內部和外部的）、**商清單
4、3年的存貨盤點計畫及盤點表、物資採購台賬及合同、採購相關的審批檔案、物資收、發、存報表、存貨減值準備計算表。
5、***x至***x年年終固定資產盤點計畫、盤點表、盤點結果處理的相關資料、固定資產卡片賬（折舊、減值的計提依據）、大額長期資產（包括固定資產等）投資的可行性研究報告、評審報告、採購合同，所有長期資產產權證書（包括房屋所有權證、土地使用證、車輛登記證、無形資產證明書（鑑定書）等）、無形資產攤銷的計算表、長期資產處置的審批報告。
6、建造合同資訊表、完工進度計算依據。注：各公司可以先提供建築合同明細表電子版，包括各所屬專案部的建造專案明細表，對於有專案管理系統的，把許可權事先給審計組開通）
7、對於各專案部上交機關管理費的，給我們上報建造專案明細表時，一定要把管理費抵消後的資料，並提供抵消過程明細。
1、審計期間各年**商、分包商、客戶名錄，包括銷售（分包）金額，**商（分包商）及客戶辦公地點、聯絡**、聯絡人；如存在大量零散客戶，可提供前20名客戶上述資訊；
2、審計期間前十大勘察設計專案相關的審批資料及招投標相關資料，合同及合同變更資料、成本預算、各節點進度確認資料；
經濟責任審計清單
附件2 1 被審計單位內部管理制度。填寫 內部控制制度調查表 見附件5 2 與財務收支和經濟活動相關的重大經濟事項決策 相關會議記錄 經濟合同或協議等。3 被審計單位2008年1月1日 2009年12月31日期間財務收支情況和有關明細賬目。4 被審計單位2008年1月1日 2009年12月31日期間...
經濟責任審計流程
為規範經濟責任審計業務的開展，規避和降低審計風險，提高審計工作質量，根據國家有關法律法規和學校有關規定制定本工作流程。一 審計計畫 立項 一 每年年底，根據校黨委組織部提出下一年度經濟責任審計專案的初步意見，列入下一年度審計工作計畫。二 審計部門根據組織部門下達的經濟責任審計委託書進行立項。二 審計...
如何加強經濟責任審計
加強經濟責任審計的思考 嘉峪關市審計局 行政事業審計科於遂英 經濟責任審計作為一種新的審計方式和內容，在正確界定和評價領導幹部任期經濟責任，促進領導幹部廉潔自律，健全完善領導幹部廉潔自律及全面履行職責，完善領導幹部監督管理機制等方面發揮著越來越重要的作用。通過近幾年的經濟責任審計實踐，從中也發現了一...