授信申報注意事項及授信分析報告撰寫要點
一、授信申報注意事項
1、真實性問題。授信申報材料中上報的各種證、照，購銷合同，財務報表等客戶資料必須保證真實，否則客戶經理作為第一責任人，將會被追責。
2、授信材料完備性和有效性問題。客戶基礎資料和審查審批資料要齊備，客戶營業執照、組織機構**證書、貸款卡、排汙證等資料要在有效期內；審查審批資料中簽字齊全、意見明確，日期不得空白，不得有空白未填現象。
3、申報授信調查簡表要保證真實、合規。
4、行業偏離度問題。客戶經理要認真學習2023年總行信貸投向指引，使我們的營銷方向符合我行信貸政策要求，努力提高我行行業發展度。
5、環保風險。高度重視企業環保達標情況，注意經常檢查排汙許可證是否在有效期內。既要避免在未取得有效排汙許可證的情況下提供授信，更要防範我行已提供授信的企業排汙許可證失效可能給我行帶來的風險。
6、民間借貸融資風險。尤其注意中小民營企業民間借貸情況，認真檢視企業銀行流水，對於與自然人、小額貸款公司之間資金往來頻繁的企業，要分析其合理性，深入挖掘其中可能存在的風險。
7、集團客戶管理問題。符合我行集團客戶定義、應納入集團客戶統一授信的企業，客戶經理要及時與省分行公司部溝通及時納入集團客戶，按照總行集團客戶管理要求，集中統一授信。判斷授信客戶是否屬於乙個集團，關鍵性因素是管理控制權。
8、資金需求測算要審慎。
務必要實事求是的測算，不能倒程式操作，先確定貸款額度，再計算資金缺口。測算出的資金需求與擬提供授信敞口之間應有一定差異，若需求測算不審慎，可能被銀監部門檢查而產生不必要的麻煩。
9、出口依賴型企業授信風險。對於出口收入佔總收入比重較大的企業，要重點關注國別、匯率、反傾銷等風險，尤其對於出口中東、歐盟等地區比重較大的企業更要深入分析。
10、盈利性分析要實事求是，不得不切實際的誇大，如增大存款餘額、增加其他收入等。
11、補充材料及時性及質量要求。省、分行補充材料應在3天內反饋，無法及時反饋的，要提前說明原因；補充材料要用精煉、準確的語言回答所提問題，不能模凌兩可，拖泥帶水。
12、中介機構的選擇問題。對有敞口的授信客戶，報表審計和抵質押物評估必須選擇我行認可的中介機構，客戶經理要綜合考慮中介機構的信譽狀況、收費情況、工作質量以及歷史合作情況，從備選名單中選擇合適的中介機構進行合作。
13、擔保公司選擇問題。要從已與我行簽約的擔保公司中，優選信譽良好、資本實力強、合作歷史良好的擔保公司合作。
14、押品價值問題。客戶經理要根據押品坐落的地理位置、使用年限、土地性質、建設結構以及周邊參照物等認真分析中介機構評估價值的合理性，並對授信後押品價值的變化情況定期跟蹤。
15、對於實行許可證制度的某些特殊行業，如建築施工企業、礦山企業、和危險化學品、煙花爆竹、民用爆破器材生產企業，必須取得企業安全生產許可證。
16、結算量佔比與我行貸款參與率要匹配。
17、對於出現信貸手冊要求的突發事件，要在2個工作日內完成調查，並上報《信貸備忘錄》。
18、認真閱讀企業徵信報告，對其中非正常情況要有合理解釋，必要時需要相關方出具證明材料。
19、認真閱讀公司章程，了解、說明公司機構設定、決策程式，判斷向我行的授信申請是否符合公司章程規定。
20、認真閱讀企業財務報表及附註，核實會計師事務所是否我行認可中介機構，報表審計意見型別，對於金額較大或異常變動的資料要重點關注。
21、授信材料中相關內容要相互印證，不得有矛盾、衝突的地方。如購銷合同中顯示企業與上游客戶以銀行承兌匯票結算，但是客戶經理卻建議擬提供的授信品種為流動資金貸款；徵信報告顯示企業有欠息記錄，而報告中卻說企業無不良記錄。
22、cmis系統中，各項要素要填寫完整、正確，要由他人進行複核，尤其是客戶行業選擇務必要正確；電子流與紙質材料須同步上報省行。
23、完全現金保證客戶也要寫乙份企業基本情況介紹，包括註冊資本、股東結構、註冊位址、經營範圍、上下游情況、近期主要財務指標等，以便省行審查人員了解情況。
24、進行授信調查前，要提前與風險部就授信准入、授信方案等情況進行溝通，並給我部留出必要的審查時間。
25、再次強調授信申報及時性，注意幾個時間節點：下次授信審查日、省分行許可權授信要在下次審查日到期前30天上報到省分行授信部、大區和總行審批許可權要在下次審查日到期前90天上報到省分行授信部、完全現金保證授信額度要在下次審查日到期前5天上報到省分行授信部。注意避免由於授信申報超期造成額度鎖定的現象。
26、已批授信額度=授信餘額+未提用額度。要注意授信餘額的含義，是已提用的額度。
27、總行要求高度重視貸前調查分析報告內容完整性和真實性。尤其對以下內容應進行重點分析：借款人貸款期內經營規劃和重大投資計畫、借款人營運資金總需求、借款人關聯方及關聯交易情況、與貸款用途相關的交易對手資金占用情況等。
二、授信分析報告架構（撰寫提綱）
（一）授信客戶背景情況
1、授信客戶基本情況
2、授信客戶與交通銀行關係
（二）授信業務背景情況
（三）行業風險分析
1、行業信貸評級
2、授信客戶在該行業中所處的位置
3、總體情況
4、行業成本結構
5、行業成熟度
6、行業週期性
7、行業盈利能力
8、行業依賴性
9、行業替代產品
10、對行業的監管
11、小結
--行業風險程度
--行業主要弱勢和風險
--行業主要優勢和風險化解能力
（四）經營/管理風險分析
1、總體特徵：市場份額/競爭狀況/生命週期/與同行業比較的盈利水平等
2、目標和戰略
3、產品-市場匹配
4、**分析
5、生產分析
6、分銷渠道分析
7、銷售分析
8、管理分析
9、小結
--近期經營方面的變動情況及原因
--主要弱點與風險
--主要優勢和風險化解能力
（五）財務風險分析
1、財務報表質量
2、重要科目及附註分析
3、銷售和盈利能力
4、償債和利息保障能力
5、資產管理效率
6、流動性
7、長期償債能力/再融資能力
8、現金流量分析
9、小結
--財務狀況和上年同期資料相比的變動情況及原因小結
--主要弱點及風險
--主要優勢和風險化解能力
（六）授信額度確定
1、借款原因分析
①季節性銷售
②長期銷售增長（每年的銷售增長）
③營運資金資產效率的變化
④盈利能力
⑤固定資產替換和擴張
⑥其他原因
2、還款能力分析
3、授信額度確定：六因素最小法
（七）擔保分析
1、擔保方式，擔保人的擔保資格、評級情況或抵質押物評估價值
2、擔保能力分析
3、擔保意願分析
4、擔保單位的擔保能力和抵質押物的近期變動情況、原因及採取措施（若有）
5、小結
（八）綜合結論及授信安排
授信品種、授信金額、授信期限、擔保、利率、約束條件、授信物件等
三、授信分析報告注意要點
1、授信客戶背景情況
①公司性質（注意名為外資實為民營的情況）、歷史沿革、主營業務簡介、註冊資金及到位情況、股權構成
②分析股東和關聯公司情況，尤其對於民營企業更要深入分析股東情況
要將賬戶分析、憑證查驗、現場調查等核查手段制度化，密切關注授信客戶資金游離主業，或利用下屬關聯公司高息放貸、違規發放委託貸款現象，提高貸後資金管理有效性。
③企業在技術、產品等方面的優勢，企業現有產能情況，產品認證情況，通過的質量管理體系認證情況，信譽狀況，獲得榮譽的情況。
④企業近幾年生產經營情況簡要介紹。
⑤主要負責人情況，包括年齡、學歷、從業經歷、行業經驗、管理風格等。如為民營企業，還應了解其實際擁有的資產情況。
2、授信業務背景情況
①與交行關係。對於存量授信客戶，要說明與我行建立授信關係的時間，在存款、國際結算和中間業務等方面給我行帶來的綜合收益，歷史授信金額、品種及信用情況。如果沒有建立信貸關係，應說明其為「潛在客戶」，說明我行介入的背景。
②在我行授信情況
③在他行授信情況（如授信行較多，應採用**形式，列明授信行、金額、期限、利率、保證方式）
④對外擔保情況
⑤本次授信申請情況，授信用途，還款**
⑥預期綜合收益（對於存量客戶，還應說明上期實際raroc資料與授信申報時是否一致，如不一致，應說明原因）
3、行業風險分析
重點說明企業在行業中的排名及最新的行業動態，包括行業政策、市場、同業競爭者、替代品等方面。
①總體情況：分析行業總體的供需狀況、行業受國家政策的支援程度、近幾年行業經營情況，授信物件的市場地位、競爭優勢和劣勢，結合競爭對手情況、市場占有率、市場供求狀況，分析行業下游市場情況，判斷行業總體風險程度。
②行業成本結構：主要分析企業經營槓桿的高低（固定成本比例比變動成本高，就稱經營槓桿高），對經營槓桿高的企業，須評估風險大小，分析相應風險化解能力。
③行業成熟度：新生、成長、成熟和衰退四個階段。
④行業週期性：週期性行業和非週期性行業。
⑤行業盈利能力：行業參考資料可從cmis系統取得。行業盈利能力與企業規模大小、原材料控制能力、產品議價能力等密切相關。
⑥行業依賴性：分析對供給方面的依賴程度和對需求方面的依賴程度，依賴度越大，授信風險就越大。
⑦行業替代產品
⑧對行業的監管：分析國家對該行業出台的政策，從環保、產品質量安全、生產安全、產品定價限制等方面分析，涉及許可證生產的，要查驗許可證列示的許可範圍和期限。
行業總結方面注意：要客觀敘述行業弱勢及風險，不可避重就輕。
4、經營/管理風險分析
①總體特徵：分析授信物件主要業務或產品的特點，經營方式，主要業務內容及業務流程、市場地位等，分析授信物件的經營表現：重點分析企業近3年業務發展的趨勢，經營的業務種類、收入的構成情況及業務量情況。
②目標和戰略：了解客戶是否根據當前市場形勢擬訂了近期發展目標或計畫，目標或計畫的可行性，最好能夠定量說明，是否有可行的配套措施，措施是否具備可操作性，在落實過程中隱含哪些風險，企業如何規避風險。
③產品-市場匹配：分析企業的產品或服務是否滿足市場需求，滿足程度如何。
④**分析：採用資料說明企業原材料採購渠道是否穩定、**量是否充足、****變化情況、結算方式。要檢視供貨合同、供貨單據、付款單據等。
⑤生產分析：重點分析主體裝置的技術先進性、裝置的新舊程度（裝置是否國家淘汰落後產能裝置，企業是否列入國家淘汰落後產能名單）、生產工藝的複雜程度，土地、廠房是否自有，是否採取以銷定產的生產方式，訂單落實情況，開工率情況。
擔保公司授信報告撰寫上
河南中服投資擔保 擔保額度授信報告 本人已會同 對該公司進行了現場調查，確認報告中涉及檔案 資料的真實。對授信安排獨立做出。根據對客戶的調查，撰寫如下調查報告。一 授信客戶背景情況 一 客戶基本情況 公司成立於 2008 年 4 月 1 日，經批准成立，主管單位 公司註冊資本 萬元，經營範圍為 融資...
授信報告的撰寫技能和技術
課程大綱 第一部分 授信調查報告的基本知識 一 授信調查報告的基本概念 二 授信調查報告撰寫的主體和客體 三 授信調查報告的主要形式 紙質 電子版 四 授信報告的主要內容 授信報告主要組成部分 授信報告首頁 授信報告的宣告與保證 正文 授信報告正文的四個組成部分 結論 基本情況 信用等級 授信量分析...
撰寫分析報告時所需注意的細節
企業因其內部管理需要而對當期財務狀況進行總結分析，我們通稱為財務分析報告。財務分析報告實際就是對企業經營狀況 資金運作，收入 成本費用等的綜合概括和高度反映。要寫出乙份高質量的財務分析報告，則需要撰稿人熟悉企業狀況，生產過程和管理體系，在此基礎上還須把握好以下幾點 一 明確報告閱讀的物件。財務分析報...