三、 投資預算
1. 全年專案總投資：338000元
1) 房租：150000
2) 裝修：60000
3) 人員工資：72000
a) 茶樓經理1人：2000元/月
b) 服務員2人：1000元/月
c) 收銀員2人：1000元/月
4) 用具及首批進貨（詳見附件－採購清單）：50000
5) 水電費用：6000元（500元/月估算）
2. 首期投資：161500元
1) 房租：75000（首付半年）
2) 裝修：40000（暫壓款1/3）
3) 人員工資：6000
a) 茶樓經理1人：2000元/月
b) 服務員2人：1000元/月
c) 收銀員2人：1000元/月
4) 用具及首批進貨（詳見附件清單）：40000（暫壓款1/5）
5) 水電費用：500元（500元/月估算）
四、 經營模式
1. 盈利模式
1) 食品、飲料店內消費
2) 店內商品銷售
3) 麻將棋牌娛樂、節目表演等有償服務
4) 各類文化、宣傳活動的無償策劃、組織，及有償提供場地及服務
2. **體系(參考附件－各項服務**點單)
1) 基礎消費
a) 茶位費：5元/位（個人消費滿38元免）
b) 單人卡座：5元/小時
c) 雙人卡座：8元/小時
d) 普通包間費：18元/小時
e) 豪華包裝費：28元/小時
2) 飲品消費
a) 10－80元/位；
b) 28－388元/壺/瓶
3) 食品消費
a) 小茶點及水果5－20元/份（消費滿58元免，包間贈送）
b) 特色滋補食品18-188元/例
4) 活動消費
a) 各類活動場地提供：500元/次（僅限大廳150平方公尺，限非旺銷時間段）
b) 各類活動其他服務：500元/次
5) 商品銷售
a) 各類名茶：50-1000元/斤/盒
b) 各類名壺：100-10000元/把
c) 海參鮑魚：100-5000元/斤/盒
d) 各類名酒：80-1000元/瓶/盒
e) 各類字、畫、奇石、古玩等藝術品：100-100000元/件
f) 各類書籍：10-500元/本/套
g) 各類手工藝品：會員積分免費兌換，2-200元/件
6) 娛樂消費
a) 包間麻將桌：免費
b) 電腦上網：免費
3. 毛利率分析
1) 店內飲品消費毛利率：300%-1500%
a) 品茶：1500%
舉例：大多數茶平均採購成本約60元/斤，一壺茶用量約15-30克，平均成本為1.8-3.
6元；一壺茶平均售價為50元/壺，另加占用茶位或包間時間的基礎費用，按1小時5元計算，平均收入為55元。
b) 品咖啡：800%
c) 品酒：300%（店內品酒不多，一般為舉辦品酒會消費，幫毛利率略低）
d) 飲果汁：800%
e) 飲普通冷、熱飲：300%（可樂、奶茶等）
2) 店內食品消費毛利率：
a) 小食品：250%
舉例：爆公尺花平均採購成本為10元/包，一小籃用量約為1/5包，平均成本為2元，平均售價為5元。
b) 特色滋補餐：223%
舉例：乙份海參特色滋補餐的原料的採購成本為12元，廚房人工成本平均為5元，成本共計為17元；平均售價為38元/例。
3) 活動場地提供毛利舉：
a) 純場地提供：166%
舉例：大廳150平方公尺場地，收入按500元/天計算，即3.33元/天/平方公尺，成本按租金2元/天/平方公尺計算
b) 場地提供及服務：273%
舉例：大廳150平方公尺場地，收入按場地500元/天計算，服務500元/2人/天計算，共計收入為1000元/天；成本按按租金2元/天/平方公尺，人員33元/人/天計算，2人150平方公尺成本共計366元
c) 舉辦活動銷售商品：以銷售商品獲取利潤，場地及服務免費提供。
4) 商品銷售毛利率
a) 各類名茶、名壺、名酒、海參、鮑魚等：100%
b) 各類字、畫、奇石、古玩等藝術品：300%
c) 各類書籍及手工藝品：20%-50%
4. 營銷策略
1) 以開發股東及管理人員自身關係網路，建立第一批會員為首批穩定客戶群
2) 以各類活動**擴大知名度，如免費品茶、品酒會；書畫筆會；交友會等
3) 以會員卡預售、積分返禮、存茶養壺、個性化服務等長期留住客戶
4) 與各文化協會、會員單位建立合作關係，淡季時間段可固定安排舉辦活動
五、 盈虧**
1. 基本經營目標
1) 每天50%上客率，人均消費20元以上，商品及活動銷售每月營業額10000元；
2) 會員卡銷售200張（500-1000元/張），已預約會員約20人；
2. 投資收益預算
1) 64位*20元*30天+10000元＝每月收入48400元*12月＝全年收入580800元；全年成本338000元；約半年收回成本，當年實現毛利242800元，當年毛利率為72%。
2) 當穩定會員達到100人，每位會員平均消費到3000元，即可收回全部投資。
六、 風險**
1. 實際投資超出預算；
2. 採購或人工成本過高；
3. 管理制度不完善；
4. 經營目標完不成；
七、 風險控制辦法
1. 嚴格按照預算控制投資，或出讓部分股份，讓房東或供貨商以房租或貨物出資，減少首期投入資金，有效控制風險。
2. 人工成本採用固定薪金＋浮動獎金相結合的辦法，一方面控制固定費用，另一方面有效提高員工積極性。
3. 服務員要進行培訓，採購質量要嚴格把關。（參考附件－茶藝員管理手冊）
4. 加大銷售、宣傳、**力度，多採用熟人介紹的方式，利用節慶等禮品旺銷季節推銷會員卡，盡可能在熟人圈、周邊人群圈中建立穩定會員客戶群。（詳見附件－會員卡使用及銷售提成辦法）
附件：附件一：樂活主義是什麼
附件二：開業採購清單
附件三：會員卡使用及銷售提成辦法
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