承兌匯票管理規定

2.2.1承兌匯票的受理審核：

出納人員收到商務部門轉交的承兌匯票，應認真審核其出票人、收款人、匯票到期日、付款行、背書人、被背書人及轉讓日期等各項內容，確定票面完整無損、出票人章、付款行章及背書人各項簽章與其對應名稱，與原開具發票單位完全吻合且前後邏輯關係銜接無誤後，開具收款收據，否則可拒收，退還業務經辦人或購貨方。

2.2.2收款收據的開具：

出納人員憑審核無誤的承兌匯票開具收款收據，收據開具的收款人名稱與銀行匯票最後背書人名稱（與原開具發票單位）必須一致，且註明承兌匯票票號及票面金額，由業務經辦人員在收據經手人處簽名後，交核算經理複核並在客戶聯加蓋財務印章，記賬聯加蓋私章。

2.2.3出納按審核加蓋私章後的記賬聯在出納模組進行資金賬務處理。

2.2.4 原則上公司只收取銀行承兌匯票，如需收取商業承兌匯票的，必須有申請並報業務部門分管副總簽批。

2.3承兌匯票的轉出

2.3.1 承兌匯票轉出的前提條件：業務經辦人員需憑審批手續完備的審批單方可在財務辦理托收、貼現及背書轉讓手續。

2.3.2 承兌匯票的托收、貼現及背書轉讓：

承兌匯票托收、貼現、背書轉讓時，在背書人簽章處加蓋本單位全套財務印章，並註明背書時間，且必須在被背書人欄註明詳細的收票人全稱，匯票背面背書已滿的，貼粘單續背書，在粘單貼上處加蓋齊縫章（全套財務印章）。

2.3.3 將加蓋公司印鑑背書之後的承兌匯票正反影印。

如果是收款人當面簽收，需在影印件上註明「原件已收」，並簽名蓋公章，同時提供對方單位委託收款證明材料，注意核對收款人身份證原件留存影印件；如果是快遞給對方，同時寄出我司出具的承兌匯票支付證明及收票回執（格式見附件）。

2.4收到和轉出的承兌匯票建立應收票據備查賬：出納人員在收到或轉出承兌匯票時，必須登記備查賬，註明票據號碼、收票時間、到期日、金額、開票單位、轉出時間、轉讓單位等詳細情況，並對貼現轉出的承兌匯票的貼現利率、貼現息、上賬金額另行詳細登記。

2.5 承兌匯票管理規定的實施罰則

2.5.1業務經辦人員必須配合財務人員做好承兌匯票的開具、受理、領取及核銷記錄。不配合者，不予辦理相關業務，並通報所在部門負責人予以考核。

2.5.2 未按規定登記、使用承兌匯票的，處以相關責任人50元罰款。

2.5.3未按規定簽發承兌匯票、辦理正式交接手續的，處以相關責任人200元罰款

2.5.4未做好承兌匯票安全保管工作，致使保管財物遺失的，處以相關責任人500元罰款。

2.5.5 承兌匯票到期，款項不能如實到賬者，由相關責任人承擔經濟損失。

2.6 以上管理規定從發布之日起執行。