2023年上半年度財務分析

一、賓館營業額收入分析：

表一賓館2023年上半年完成營業額***元，完成半年度計畫92.9%，完成全年營業額目標的49.1%，其中房務部完成營業額5407685.

9元，完成半年度計畫108.2%，完成全年營業額目標的54.1%，餐飲部完成營業額6851489元，完成半年度計畫83.

6%完成全年營業額目標的45.7%。

同比來看，賓館營業總額同比**1.5%，其中房務部同比增長19.1%，漲幅較大，餐飲部同比下降9.2%，下降幅度比較明顯。

從各月來看，1月下降明顯而2月份增長幅度較大，是因為年末旺期的時間差導致的。3月份，房務部因為機場團隊等原因，同比增長幅度明顯，餐飲部進入經營淡期，下降幅度明顯。4月份賓館進入乙個經營淡期。

房務部和餐飲部同比下降都比較明顯。5-6月，機場團隊入住較多以及幾個大型團隊的接待，增長較明顯，餐飲部同比下降仍舊明顯，特別是六月份，無大型宴請，婚宴等，同比下降幅度較大。

從走勢圖看（圖1-1），上半年房務部經營情況相對穩定，餐飲部起落較大。建議尋找問題，拓展各種渠道，增加營收。

圖2二、賓館上半年費用支出分析（資料見右表）

1、賓館總成本比去年下降4.26%，表面在成本控制方面工作略見成效。

但是與同行相比，成本率過高。特別是餐飲部成本比相對較重。（具體

見餐飲部成本分析）因此賓館還需加大成本控制力度。

2、賓館上半年費用率同比上公升2.19%，說明上半年賓館各項開支在加

大，費用率的上公升，直接導致賓館利潤的減少。因此，賓館還是要繼續加強各項節流工作。

3、從費用明細上年看，工資、交通費、大修費同比增長相對較快。

1) 其中工資的增加，說明目前賓館的勞動力成本在不斷的上公升。這也是目前整個市場環境的大趨勢。因此，在費用專案上，如果控制勞動力成本，將成為決定控制整個酒店費用率走勢的乙個關鍵因素。

如何控制勞動力成本，財務部認為，首先，要增加員工的穩定性，經濟學上，培養乙個新員工的成本是穩定乙個老員工的三倍。因此，增加員工的穩定性，就是節約勞動力成本。其次，可以優化各部門崗位。

優化各部門崗位需要各部門管理人員通過對各自部門崗位的功能和操作細則進行分析，研究優化合併，從而減少勞動力成本。最後，繼續加強各部門之間的團隊協作。儘管賓館在以上三點上已經都展開不同程度的措施，但都還有空間可以繼續開展，特別是在提高員工穩定性上。

2) 交通費的增長也相對較高，此塊費用因為包含前台機場服以及國航團隊的費用，因此，增長較明顯。

3) 修理費、裝置維護費、大修費的同時增長表明，說明各項設施的修理成本在增加，酒店開業至今已九年，設施裝置都有不同程度的老化，因此，修理類費用的將會在一定時期內較大幅度的增加。因此，要求我們，在日常管理工作中，要更加細緻，能夠及早發現有問題的各項設施裝置，儘量減少維修成本。

4) 賓館上半年能耗同比略有下降，主要原因，一定在葛總主張的各項節能措施下，能耗相對下降。其次，是因為外包商區塊外收費用上公升幅度較大，因此，能耗相對控制較好。但是，如果除去外包區塊因素，賓館真實能耗應在8.

1% 左右。

三、房務部營收分析

圖2-1

1、房務部上半年營業總額同比增長19.1%,其中房費同比增加19.4%,客吧增加6.

5%,相對房費，客吧消費漲幅較慢。從客源情況分析，上半年散客房間出租比為52%，收入比為64%，團隊房間出租比為48%，收入比為36%，具體比例見圖2-1

2、從上述兩表綜合所得，上半年房務部營收增長點為團隊收入，其中會議團隊因為有五月份的新高度，因此，增長百分比相對較高，但絕對值一般，因此，我們還是要認識到，大型團隊的接待仍然很匱乏。房務部上半年營收同比的增長率80%**於機場團隊的增長。因此，我們更加清楚的認識到機場團隊對酒店營業額的貢獻。

從而應該更加積極的去完善機場接待的各個流程和環節，提高機場團隊接待水平，進而確保機場團隊收入可以有進一步的增長。

但是，從另一方面，我們可以從餅圖2-1看到，機場團隊儘管增長明顯，且房間出租率已佔到48%，但收入只佔到31%，因此，我們還是應想盡辦法拓展散客市場。同時，我們也應該認識到越加單一的經營模式，帶來的後續經營風險也會更大。這在平時如果沒有機場團隊，房務部收入下降明顯中已經有所體現。

3、從上表所得，上半年網路預訂收入佔營業總比過低，且各個訂房中心都存在著訂房量不穩定甚至日漸減少的趨勢。酒店本身具有離機場較近等地理優勢，我們應該突出優勢，同時尋找自身不足的，探尋部分網路客源流失的原因，積極與各訂房中心聯絡，讓下半年網路訂房能成為房務部另一營收增長點。

4、特色經營帶來的營收增長點。上半年，房務部推出的麻將房，其出租率和平均房價遠高於其他房型。說明有創新的特色經營將是以後賓館要創造營收增長的一大捷徑

四、房務部費用分析

1、從左表所得，上半年客房客吧成本與易耗品成本增長率略低於收入增長。因此，上半年房務部上半年在成本控制方面比去年有所好轉。但是我們也應認識到其中也有因為機場團隊較多，而機場團隊住客一般入住時間較短，因此，易耗品用使用率較之散客為少的原因。

同時，我們也要注意客吧成本的上公升，因為機場團隊都撤吧，因此，機場團隊客吧銷售量應該極少，但是客吧增長量卻還有16%，說明我們在客吧成本控制方面存在問題，因此，建議房務部在下半年的經營管理中通過各種調節和分配手段，來控制客吧成本。

2、從上表所得，房務部工資比去年同期**17.6%，說明人力資源成本大大增加。房務部應在客流增加的同時，通過排班，部門間協助等辦法，進一步控制人力成本的增加。

3、從上表所得，房務部能耗相對賓館平均值較高，主要是因為，財務在核算費用時，根據實際以及一貫性原則，將賓館總費用按40%和60%的比例分別記入餐飲部和房務部。因此，房務部是賓館能耗消耗主要區塊，因此，房務部各層管理人員應該將節能工作作為平時主要的工作內容，使賓館能耗控制在相對合理的區間。

4、從上表所得，機場前台費用同比增長62.7%，相近2萬元，主要是如上收入分析，今年上半年機場特別是地服團隊的增長幅度較大導致，但是佔收入總比上公升相對來說較小。

五、餐飲部收入分析