安鄉縣國家稅務局
內控機制建設工作方案
為深入貫徹《全國稅務系統貫徹落實中共**《建立健全懲治和預防腐敗體系2008—2023年工作規劃》實施辦法》，進一步促進部門權力透明高效執行，遵循制度約束規範，強化源頭治理，全面提高我縣國稅系統權力執行內控機制建設的質量和系統化程度，著力推進機關工作制度化和規範化，根據《湖南省國家稅務局關於加強部門內控機制建設的通知》（湘國稅發[2009]133號）檔案要求，特制定安鄉縣國稅系統部門內控機制建設工作方案：
一、組織領導
縣局成立內控機制建設領導小組：
組長：鄢宇
副組長：郭峰、姚家中、韓偉、李波
稽查局、縣局機關各單位主要負責人為領導小組成員；
領導小組下設辦公室（辦公室設監察室），王立群兼任辦公室主任，邱雲華（監察室）、周湘華（政策法規科）、周鶴亭（徵收管理科）、趙先菊（收入核算科）、龍科（辦公室）、鄢天兵（人教科）為辦公室成員。
二、工作任務和目標
內控機制建設包括以下幾個方面的任務和目標：
1、明確崗位職責。結合人事、機構改革，進一步明確各部門的工作責任和工作職權，做到工作職權清楚，工作責任明確。防止出現因權責模糊不清，導致的爭權、諉過、「踢皮球」的現象。
2、合理分解權力。對稅收業務管理權，人、財、物管理權，稅收執法權等權力事項進行科學合理分解，相互制約。防止出現各自為政、「一人說了算」的不正常局面。
3、規範和優化工作流程，簡化辦事程式，減少工作的隨意性，提高工作效率，防止形式主義，從而提高納稅服務質量，使內控機制建設工作能夠切實服務和促進稅收工作大局和中心。
4、全面查詢風險。結合部門的工作責任和權力行使中不規範因素，結合系統內外發生的案例，全面查詢部門內的職務和廉政風險點，發現工作中存在的管理漏洞和薄弱環節。
5、建立健全規章制度。針對不同部門的權力事項和用權方式和查詢出來的風險點，一一制訂切實可行、管用的防範措施，進一步建立完善各項內部管理制度，使制度能夠全面有效的覆蓋稅收執法和行政管理工作的全過程，用制度管人、管事、管權。常見的、較大的違紀違法問題基本杜絕到位。
對苗頭性、傾向性問題能夠在風險排查中發現和糾正，做到事前防範；對一般性的、重複出現的違規違紀問題能夠隨時發現，通過及時糾正、責任追究，讓觸線者止步，做到事中防範。要通過內控機制對權力行使程式的規範作用和監督作用，使大的違紀違法案件和職務犯罪沒有實施得逞的條件和空間。
三、方法步驟
1、認真組織學習，深入宣傳發動，全面查詢風險點(2023年4月1日至4月18日)
各單位要組織本單位工作人員認真學習省局下發的《稅收執法風險防範指引》一書，同時結合本單位的實際情況和工作職責、權力，逐個崗位、逐個環節的認真進行風險排查；個體稅收稅收定額、行政許可、行政處罰等納稅人較為關注的重要業務工作環節，作為廉政風險排查著力點和主要目標。各單位應實事求是、耐心細緻的將本單位現已存在和可能存在的風險點排查出來。如政策法規科、徵管科、計畫統計科等單位，風險排查專案即要涉及到本科室自身業務，又要涉及到對稅源管理部門的業務指導部分。
各單位應在4月18日前將排查結果清冊報縣局監察室。
2、明確部門責任、制定防範措施（2023年4月19日至2023年4月30日）
各單位應對本單位職責範圍內所涉及的風險點有針對性的制定防範措施。要將防範措施化成工作依據和剛性規則，確保每個風險點的廉政責任都有制度約束和防範措施。各單位在4月30日前將各項防範措施書面上報縣局監察室。
要明確領導責任，各單位的主要負責人是防範措施落實的第一責任人，分管領導對管轄範圍內的防範措施落實工作直接負責。各單位要根據工作職責的分工，對應由其監督防範的權力事項將防範責任明確到每個工作崗位。
3、深入調查研究，科學論證，形成規範文字（2023年5月1日至5月31日）
縣局對排查出的權力行使中涉及的職務風險進行全面登記，依據自由裁量權大小、職責明晰程度和權力使用頻率等情況，劃分風險等級，並將全部風險點的特徵、成因、防範措施、防範責任等彙編成冊，經局務會討論，報經內控機制建設領導小組審定後，形成規範性文字，印發全系統幹部，指導和規範行政執法行為。
4、澄清底子，全面開展自查自糾（2023年6月1日至6月30日）
各單位應對照內控機制規範性文字全面開展自查自糾，要以法律、法規等政策為依據，按各部門工作職責和工作流程，結合管理執法中發現的常見以及歷年來發生的案例，對各風險點逐級自查，並以科室為單位填寫《風險自查表》。各單位在6月30日前書面上報本單位自查自糾情況。
5、結合績效考核，定期開展日常性檢查監督(2023年7月1日以後)
內控機制建設不是一項短期工程，縣局將加強對廉政風險點的動態跟蹤和日常檢查監督，查錯排漏，不斷修復完善內控機制。對查處的案件實行雙查雙究，將風險責任考核納入到崗位責任制考核之中。並通過來信來訪、特邀監督員、網上評廉系統、執法監察系統等渠道，獲取風險資訊，接受社會監督。
四、工作要求
各單位要高度重視內控機制建設，主要負責人作為內控機制建設的第一責任人，要切實加強領導，精心組織。按照內控機制建設的工作任務和目標，對各階段的工作進行安排布置。結合政治業務學習、「紀檢日」活動，開展專題學習，進行深入宣傳發動。
教育引導幹部充分認識開展部門內控機制建設活動的必要性，增強參與內控機制建設的主動性和自覺性。要牢固樹立預警在先，防範在前和「最大限度的減少不廉行為滋生的土壤和條件」、「最大限度的減少幹部職工犯錯誤的機會」的理念。監察室要發揮組織協調作用，加強業務指導，周密安排，精心實施。
建立健全機關部門權力執行內控機制是一項複雜的系統工程，是乙個動態的、發展的過程，必須整體規劃、統籌安排，分階段、分步驟實施。各單位要本著科學發展的態度，結合實際，把內控機制建設貫穿於各項業務工作的全過程，把內控機制建設和執法監察、執法質量檢查、「兩權」監督等工作有機結合起來。明確具體的階段性要求和工作目標，強化措施落實，做到活動環環相扣，有序推進，確保活動取得實實在在的效果，促進機關部門及其工作人員勤政廉政、依法行政。
縣局將對各單位內控機制建設情況進行考核，列入到單位年度目標管理考核中，並不定期對各單位內控機制建設進行督導。
附件：安鄉縣國稅局各部門風險源（點）統計表
二ｏ一ｏ年三月二十八日