一、 總體說明
恆達製衣是一家一般納稅人企業，主要業務是服裝生產、銷售,適用於新企業會計制度，企業型別為工業企業。2023年3月份開始啟用用友通企業管理軟體。
（一） 建賬要求
1、賬套資訊：賬套號201，賬套名稱為恆達製衣，啟用日期為2023年3月。
2、單位資訊：單位名稱為「恆達製衣****」,單位簡稱為「恆達製衣」，
稅號為310225643721822 ，增值稅率為17%。
3、核算型別：企業型別為「工業」
行業性質為「新會計制度科目」
賬套主管為：學員姓名
選擇按行業性質預置會計科目
（二） 基礎設定
6、存貨分類：01. 製衣面料 02．製衣輔料03．成品—**
—**04．費用
7、存貨檔案： 01. 製衣面料：牛仔布、絲綢、化纖布、針織布。（計量單位：公尺）
02．製衣輔料：蕾絲花邊（公尺）、鈕扣（顆）、製衣線（公斤）、拉鍊（條）
03. 成品：男式西裝（套）、男式襯衫（件）、女式套裝（套）、百褶裙（條）、女士上衣、女士長褲
04．費用：運費（張）
8、 倉庫：成品庫、面料庫、輔料庫、殘品庫、以上倉庫計價方式均為先進先出法
收發類別：（１）入庫：產成品入庫、材料入庫、殘品入庫、其他入庫
出庫：產成品出庫、材料出庫、其他出庫
採購型別：材料採購、其他採購
銷售型別：成品銷售、材料銷售、其他銷售
產品結構：父項：女式套裝
子項：女式上衣、女式長褲
二、期初資料
1、總賬系統各科目的期初餘額
2、a．貨到票未到採購業務期初
2023年2月21日收到向毛紡一廠採購的一批牛仔布1,000公尺，暫估單價為50元，已驗收入面料庫，至今未收到發票，貨款尚未支付。
b．票到貨未到採購業務期初
2023年2月22日收到深圳衣紡開具的增值稅專用發票一張，價稅合計280800元，票面為化纖布1000公尺、針織布1000公尺，單價均為120元的發票。貨物尚未收到，以提前支付貨款。
3、採購期初-**商往來期初(專用發票)
4、銷售期初-客戶往來期初(專用發票)
5、倉庫期初庫存：
購銷存系統日常業務
1、（1）16日，上級主管同意向深圳衣紡訂購化纖布2000公尺，單價120元；絲綢500公尺，單價150元。訂單已發出。
（2）20日，收到深圳衣紡發來的化纖布、絲綢,貨物驗收入材料庫。
（3）20日，收到深圳衣紡開具的增值稅發票一張價稅合計368550元, 四通貨運公司運費發票一張3000元，以現金支付四通貨運公司運輸費用。
（4）採購部門將採購發票交給財務部門，財務部門確認此業務所涉及的應付賬款,並將運費成本攤銷入採購成本中（按金額分攤）。
貨物入面料庫生成的憑證：
借：原材料 317790
貸：物資採購 317790
採購發票生成的憑證：
借：物資採購 315000
應交稅金-應交增值稅-進項 53550
貸：應付賬款 368550
運費發票生成的憑證：
借: 物資採購 2790
應交稅金-進項 210
貸：現金 3000
2、16日，收到毛紡一廠開具的7月21日採購牛仔布的增值稅專用發票，金額合計58500元，並以銀行存款支付。
借：物資採購 50000
應交稅金-應交增值稅-進項 8500
貸：銀行存款 58500
注: 暫估成本處理時,紅藍回沖單無需生成憑證。
3、16日，向益達商貿公司採購一批鈕扣，數量30000顆，單價0.4元，製衣線200公斤，單價48元，拉鍊300條，單價1元，同時收到增值稅專用發票一張金額25623元，貨物驗收入材料庫，以銀行存款支付。
貨物入面料庫：
借：原材料 21900
貸：物資採購 21900
採購發票:
借: 物資採購 21900
應交稅金-應交增值稅-進項 3723
貸：銀行存款 25623
4、13日,支付前欠毛紡一廠貨款29250元。(注:在採購模組核銷)
借：應付賬款-毛紡一廠 29250
貸：銀行存款 29250
5、17日，一車間領用化纖布400公尺、製衣線10公斤、鈕扣700顆，用於生產男士襯衫。
化纖布領用出庫:
借:生產成本-基本生產成本 48372
貸: 原材料 48372
製衣線、鈕扣領用出庫:
借:生產成本-基本生產成本 760
貸: 原材料 760
6、17日，由於貨源短缺，公司決定將女式套裝20套，分拆為女式上衣和長褲，來滿足訂貨需求。上衣單價295元，長褲單價355元。
拆卸業務憑證：
借：庫存商品-成品（上衣和長褲） 13000
貸：庫存商品-成品（女式套裝） 13000
注：本題是存貨之間的拆卸，所以會計科目都選擇「庫存商品-成品」
操作指導：庫存管理填製「拆卸單」——〉核算管理執行購銷單據製單時，選擇「合成」，則可以生成上述憑證。
7、（1）17日，萬通服裝商場同銷售部簽訂乙份訂貨合同,訂購百褶裙100條，**85；女士上衣20件，**390元。
（2）18日，銷售部從成品庫向萬通服裝商場發出其所訂貨物。並據此開據專用銷售發票一張價稅合計19,071元。
（3）業務部門將銷售發票交給財務部門，財務部門結轉此業務的收入及成本。
開具發票憑證：
借: 應收賬款-萬通服裝商場 19071
貸：主營業務收入 16300
應交稅金-應交增值稅-銷項稅 2771
出庫成本憑證：
借：主營業務成本 10900
貸：庫存商品-成品 10900
8、15日，預收中關村購物中心訂貨款30000元，存入銀行。(注:在銷售模組完成)
借：銀行存款 30000
貸：預收賬款-中關村購物中心 30000
9、27日，一車間本月加工完成男式襯衫300件，加工成本每件98元。襯衫完工入產品庫。 借：庫存商品-成品 29400
貸：生產成本——基本生產成本 29400
10、月末庫管人員盤點輔料庫，發現缺少拉鍊10條，經領導批示，將此損失列入「營業外支出-其他」處理。
借：營業外支出-其他 10
貸：原材料 10
三、其他要求：
1、核算模組，生成相應的單據憑證。
2、總賬模組，使用「月末結轉」功能，對損益類科目進行期間損益結轉。
3、財務報表模組，生成資產負債表和利潤表。
4、採購、銷售、存貨、核算、工資、固定資產、總賬進行月末結賬處理。
5、備份賬套。
6、據答題卡要求填寫答案
T3用友通標準版產品介紹
用友t3 用友通 一 應用管理價值 1 庫存監控 理清庫存加強動態管控 庫存成本核算快速 準確 及時反映材料積壓 超量 短缺等多種異常狀態，庫存狀況一覽無餘 事中即時監測庫存材料數量，把控採購數量和採購成本，確保合理庫存 及時查詢庫存可用量，預防不按時交貨 2 往來業務監控 降低風險，加快資金回流 ...
T3標準版總賬報表練習
企業描述 世紀公司是一家生產型企業，增值稅一般納稅人。擁有員工50人，主要生產和銷售產品a b c d e。由於公司業務日益增多，手工核算已經不能滿足公司目前的管理要求，因此於2011年12月20日與當地夥伴公司簽訂合作協議，使用t3標準版管理軟體進行資訊化管理。在實施過程中，考慮世紀公司目前管理現...
用友T3產品介紹
建立符合工業企業管理需求的資訊系統，在實現內部財務業務流程的一體化運作基礎上，幫助企業整合上下游資源 統籌資訊 精細化財務和進銷存的上下游夥伴協同管理，提高整個企業整體競爭力 同時系統具有以下特性 靈活性 先進性 開放性 可擴充套件性 經濟性 安全性 方便性。具體目標 1.建立財務業務聯動 高效的運...