填報說明
本表作為《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》的附表，適用於享受減免所得稅額優惠的查賬徵稅的納稅人填報。納稅人根據企業所得稅法及相關稅收政策規定，填報本期及本年累計發生的減免所得稅優惠情況。
一、有關專案填報說明
1.第1行「合計」：填報2行+4行+5行+6行的金額。
2.第2行「一、符合條件的小型微利企業」：根據企業所得稅法和相關稅收政策規定，符合小型微利企業條件的納稅人填報的減免所得稅額。
包括減按20%稅率徵收（減低稅率政策）和減按10%稅率徵收（減半徵稅政策）。
享受減低稅率政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2023年版)》第9行或第20行×5%的積。享受減半徵稅政策的納稅人，本行填寫《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2023年版)》第9行或第20行×15%的積；同時填寫本表第3行「減半徵稅」。
《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2023年版)》「是否符合小型微利企業」欄次選擇「是」的納稅人，除享受《不徵稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表》（附表1）中「所得減免」或者本表其他減免稅政策之外，不得放棄享受小型微利企業所得稅優惠政策。
3.第4行「二、國家需要重點扶持的高新技術企業」：填報享受國家重點扶持的高新技術企業優惠的減免稅額。
本行=《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(a類，2023年版)》第9行或第20行×10%的積。
4.第5行「三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業」：填報納稅人經民族自治地方所在省、自治區、直轄市人民**批准，減徵或者免徵民族自治地方的企業繳納的企業所得稅中屬於地方分享的企業所得稅金額。
5.第6行「四、其他專項優惠」：填報第7行+8行+…+30行的金額。
6.第7行「（一）經濟特區和上海浦東新區新設立的高新技術企業」：填報納稅人根據《***關於經濟特區和上海浦東新區新設立高新技術企業實行過渡性稅收優惠的通知》（國發〔2007〕40號）等規定，經濟特區和上海浦東新區內，在2023年1月1日（含）之後完成登記註冊的國家需要重點扶持的高新技術企業，在經濟特區和上海浦東新區內取得的所得，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅。
本行填報根據實際利潤額計算的免徵、減徵企業所得稅金額。
7.第8行「（二）經營性文化事業單位轉製企業」：根據相關稅收政策規定，從事新聞出版、廣播影視和文化藝術的經營性文化事業單位轉製為企業，轉製註冊之日起免徵企業所得稅。
本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅數額。
8.第9行「（三）動漫企業」：根據相關稅收政策規定，經認定的動漫企業自主開發、生產動漫產品，可申請享受現行鼓勵軟體產業發展所得稅優惠政策。
自獲利年度起第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報根據實際利潤額計算的免徵、減徵企業所得稅金額。
9.第10行「（四）受災地區損失嚴重的企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對受災地區損失嚴重的企業免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅金額。
10.第11行「（五）受災地區農村信用社」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對特定受災地區農村信用社免徵企業所得稅。本行填報根據實際利潤額計算的免徵企業所得稅金額。
11.第12行「（六）受災地區的促進就業企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，按定額依次扣減增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和企業所得稅。
本行填報減徵的企業所得稅金額。
12.第13行「（七）技術先進型服務企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對經認定的技術先進型服務企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
本行填報根據實際利潤額計算的減徵10%企業所得稅金額。
13.第14行「（八）新疆困難地區新辦企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對在新疆困難地區新辦屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄》範圍內企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年減半徵收企業所得稅。
本行填報免徵、減徵企業所得稅金額。
14.第15行「（九）新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區新辦企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，對在新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區內新辦的屬於《新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄》範圍內企業，自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，五年內免徵企業所得稅。
本行填報免徵的企業所得稅金額。
15.第16行「（十）支援和促進重點群體創業就業企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，可在當年扣減的企業所得稅稅額。本行按現行稅收政策規定填報。
16.第17行「（十一）積體電路線寬小於0.8微公尺（含）的積體電路生產企業」：
填報納稅人根據相關稅收政策規定，積體電路線寬小於0.8微公尺（含）的積體電路生產企業，經認定後，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減徵企業所得稅金額。
17.第18行「（十二）積體電路線寬小於0.25微公尺的積體電路生產企業」：
填報納稅人根據相關稅收政策規定，積體電路線寬小於0.25微公尺的積體電路生產企業，經認定後，減按15%的稅率徵收企業所得稅，其中經營期在15年以上的，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第五年免徵企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。本行填報免徵、減徵企業所得稅。
18.第19行「（十三）投資額超過80億元人民幣的積體電路生產企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，投資額超過80億元的積體電路生產企業，經認定後，減按15%的稅率徵收企業所得稅，其中經營期在15年以上的，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第五年免徵企業所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。
本行填報免徵、減徵企業所得稅金額。
19.第20行「（十四）新辦積體電路設計企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，經認定後，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。
本行填報免徵、減徵企業所得稅金額。
20.第21行「（十五）國家規劃布局內重點積體電路設計企業」：根據相關稅收政策規定，國家規劃布局內的重點積體電路設計企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。
本行填報減徵15%企業所得稅金額。
21.第22行「（十六）符合條件的軟體企業」：填報納稅人根據相關稅收政策規定，經認定後，自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。
本行填報免徵、減徵企業所得稅金額。
22.第23行「（十七）國家規劃布局內重點軟體企業」：根據相關稅收政策規定，國家規劃布局內的重點軟體企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。
本行填報減徵15%企業所得稅金額。
企業所得稅稅前扣除明細表
說明事項 限額比例的計算基 費用類別 扣除標準 限額比例 數，其他說明事項 據實任職或受僱，合理 企業所得稅法實施條例 第34條 企業所得稅法 第30條 企業所得稅法實施條例 第96條 職工工資 加計100 扣除 支付殘疾人員的工資 財政部國家稅務總局關於安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠政策問題的...
採購明細表
專案名稱 專案編碼 參考單參考品牌 主要技術引數 價 元 1 商用台式電腦 2 處理器 cpue 5800 3 記憶體 2gb ddr3 1333mhz 4 硬碟 500g 7200轉 sataii 5 顯示卡 整合顯示卡 6 電源 300w 7 顯示器 19英吋或以上寬屏液晶顯示器 8 具備系統還...
簽字明細表
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