大信專審字[2011]第3-0062號
內蒙古平莊能源股份****全體股東：
我們接受委託，對內蒙古平莊能源股份****(以下簡稱「貴公司」)於後附的《內蒙古平莊能源股份****關於2023年12月31日與財務報表相關的內部控制的自評報告》(以下簡稱「自評報告」)中所述的貴公司2023年12月31日與財務報表相關的內部控制有效性的認定進行了鑑證。
一、管理層對內部控制的責任
按照國家有關法律法規的規定，設計、實施和維護有效的內部控制，並評價其有效性是貴公司管理層的責任。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑑證工作的基礎上對內部控制有效性發表鑑證意見。我們按照《中國註冊會計師其他鑑證業務準則第3101號—歷史財務資訊審計或審閱以外的鑑證業務》的規定執行了鑑證工作。該準則要求我們計畫和實施鑑證工作，以對鑑證物件資訊是否不存在重大錯報獲取合理保證。
在鑑證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程式。
我們相信，我們的鑑證工作為發表意見提供了合理的基礎。
三、內部控制的固有侷限性
內部控制具有固有限制，存在由於錯誤或舞弊而導致錯報發生而未被發現的可能性。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程式遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
- 2 - 四、鑑證意見
我們認為，貴公司按照《企業內部控制基本規範》標準建立的與財務報表相關的內部控制於2023年12月31日在所有重大方面是有效的。
五、其他說明
本鑑證報告僅供貴公司年度報告之用，不得用作任何其他目的。由於使用不當所造成的後果，與執行本業務的註冊會計師和會計師事務所無關。
大信會計師事務****中國註冊會計師：何政
中國 · 北京中國註冊會計師：田城
二○一一年三月十六日
中聯電氣內部控制鑑證報告n
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ST天潤 內部控制鑑證報告n
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