1、總則
一、為加強經營管理，明確職責，理順關係，完善成本控制機制，提高整體效益意識，嚴格財務開支，有效地降低成本，制定本辦法：
二、費用開支管理原則
費用開支實行集中統一歸口管理，分工分級負責，定額包乾和指標控制，同經濟責任制掛鉤的原則。
三、費用開支內容
本辦法所規定的費用開支主要指基層單位和班組日常生產檢修、維護、經營管理、辦公等發生正常的消耗性支出，具體專案如下：
材料費；
差旅費；
辦公費；
運輸費；
低值易耗品的購置；
會議費用；
業務招待費；
教育經費。
四、職責劃分
1、財務是實業公司成本費用開支控制中心，主要負責：
匯同有關部門測算核定各項費用開支定額、指標及分解下達；監督檢查各單位、班組費用定額和指標的執**況，監督審核費用開支的合理合法性，認真執行和遵守財經紀律及財務制度。組織領導費用開支的核算統計工作，定期進行分析，依照經濟責任制辦法對各單位、各科室的費用開支完成情況實施考核獎罰。
2、業擴施工隊
根據業擴工程等生產實際需要，組織編制工器具需用計畫和備品配件儲備計畫，匯同財務科及有關部門、單位綜合平衡後，按季度提前乙個月提交物資組採購、儲備和**。
3、汽車隊
公司機動車輛的修理、保養，機動車輛運輸和車輛外修的管理報銷。在公司核定的修理費用包乾限額內合理安排車輛修理，努力降低車輛修理費用，保證每台機動車輛安全行駛。
4、管理辦法
4.1 材料費
4.1.1 各基層單位正常的生產性所需材料在公司下達的年度指標內，根據本單位的實際需要制定季度消耗計畫，上月25日前報主管經理審定集中平衡後送交電力物資組，統一採購**。
4.1.2 各班組因工作需要，需用的零星材料事前書面申請，報財務科審批後到電力物資組領用。
4.2 差旅費
4.2.1 根據各班組、管理等單位和科室的工作特點，實行定額包乾管理。凡在承德市境內出差的在包乾額度內由各單位和科室自主按差旅費開支標準掌握控制。
4.2.2 各單位、科室凡是到承德市境外華北電網內出差一律經公司主管經理批准，華北電網以外的經主管財務經理批准，（上述開支均在包乾指標之內）。
4.3 辦公費
4.3.1 正常的消耗性辦公用品開支實行嚴格的提前計畫，嚴格審批制度。
4.3.2 報刊費、**費、外部影印費歸口由辦公室。
4.3.3 各單位、機關科室確因工作需要購置公用工具書、專業技術書籍和刊物、錄影帶、錄音帶、彩色膠卷及擴印費、計算機專用品，事前填寫申請表報財務科逐級審批後方可購置或領用，不申請財務不予報銷。
4.3.4 生產和經營管理等印製表、報、卡、文集等所需印刷費用，各單位、科室事前填寫費用審批表，屬於生產、執行管理所需要的主管經理審定後報財務科，未經批准不得直接到印刷廠印刷。
4.4 運輸費
4.4.1 運輸費實行定額包乾、指標控制的辦法。編寫各單位、科室運輸費用定額指標，在核定的指標之內各單位、科室本著節約的原則自安排調劑。
4.4.2 公司所屬各單位、科室工作需要各種機動運輸車輛，一律到汽車隊排程安排，除大型運輸車輛外，禁止租用外部車輛。
4.5 車輛修理費
車輛修理費實行定點維修，由汽車隊嚴格考察定點單位，報主管經理批准，費用每月到財務結算。
4.6 低值易耗品的購置
4.6.1 基層生產單位購置檢修、維護等生產用工器具、儀器、儀表，事前填寫申請表經主管經理逐級審批後主可購置。
4.6.2 基層生產單位購置檢修、維護等生產用工器具、儀器儀表，事前填寫申請表經主管經理逐級審批後方可購置。
4.6.2基層生產單位購置保安工器具，年初根據需要書面報主業安全組，安全組集中並匯同物資組平衡後統一購置發放。
4.6.3 機關科室購置辦公管理用的低值易耗品，事前填寫「低值易耗品購置申請表」報財務審批，無申請未經批准財務不予報銷。
4.6.4 各單位、科室購置低值易耗品批准後一律交由電力物資組購買。
4.7 業務招待費
4.7.1 業務招待費實行總客指標控制。在核定的指標之內，歸口由財務組按規定全額管理。
4.7.2 各部門對外業務往來需要招待用餐，用餐前報辦公室批准，辦公室開具派飯單，用餐單位按辦公室規定的指標和指定的地點用餐。超過批准的標準和限額及無派單者財務不予報銷。
4.8 教育經費
4.8.1 教育經費開支內容
4.8.1.1 參加各類專業、文化取得學歷證書學習的學費。
8.1.1.2 參加各類專業、文化崗位培訓班等短期培訓的培訓費。
4.8.1.3 公司內部舉辦的各類培訓班所發生的授課酬金和班主任津貼及監考費。
4.8.2 教育經費歸口財務組按規定管理，公司直屬各單位、科室凡發生上述費用開支，事前必須經主管經理批准，未經主管經理批准財務不予報銷。
5 財政劃分
5.1 各基層單位在公司下達的費用指標之內材料費、差旅費、運輸費、**費的正常開支，凡本辦法規定須由歸口管理部門和公司主管領導批准的以外，各基層單位自主安排。如遇特殊情況和公司下達的指標卻屬與實際需要不符，需要調整指標的單位提前書面詳細說明原因報至財務科，財務科匯同有關部門審定後報公司有關經理批准予以調增費用指標，未書面報告及批准各單位不得超計劃招標開支。
5.2 各單位、科室凡發生本辦法規定的指標以外和無定額指標的費用開支，按規定履行審批手續經由歸口管理部門審定後在1000元之內的開支由財務科審批，超過1000元以上者經財務科簽定意見後報主管財務經理批准，超過1000元公司經理批准。
5.3 費用開支實行一支筆簽字，各單位、科室行政主管（主任、科長）是費用控制第一責任者，各單位、科室發生的費用開支必須經由行政主任、科長一支筆簽字。非一支筆簽字財務不予報銷。
6 責任制考核
6.1 根據《承德供電公司經濟責任制辦法》規定，各單位、科室費用開支同獎金掛鉤，超定額指標按超支額度的15%扣減當月獎金，節約開支按節約額度的10%扣獎，獎金考核實行月度考核季度累計兌現。
6.2 各職責歸口管理部門依據本辦法中的分工，制定相應的實施細則。
附：低值易耗品明細表
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