中方縣陽光寶寶幼兒園財務管理制度

中方縣陽光寶寶幼兒園

財務管理制度

為規範我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度：

一、收支管理制度

1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格執行收支兩條線，幼兒園所有的收費專案，收費時均開具幼兒園收據。

2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填製日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意後報支。

二、票證管理制度

1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

3、票據開票人開票收費時，相關專案內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記賬聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢後，存根聯繳交會計，並須取新的票據。

4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔後編制清冊，專人保管。

三、財產物質管理制度

1、經濟業務發生以後必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，並按制度賠償。

2、隨時反映財產物質收入、發出的結存情況，財產物質收發手續健全，購買實物的原始憑證有接收人驗收證明。

3、建立定期或不定期的財產清點制度，對財產物質的管理實行永續盤存的方法。

4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物質使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品，在節約的基礎上保證各項**工作。

5、幼兒園的一切財產物質外借，必須經園長同意後向保管員借取。借用必須登記，如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

6、對財產物質進行科學編號和存放，便於清查、保管。

四、財務相關人員職責

1、會計員職責

（1）貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。

（2）工作認真細緻，賬目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報賬手續。

（3）認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計畫開支。

2、出納員職責

（1）認真做好往來賬目登記，做好現金收支工作。

（2）嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。

（3）每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數，及時收結幼兒各項費用。

（4）堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

3、保管員職責

（1）對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半年清點一次，賬物相符。

（2）新購入物品憑發票入賬，領用或借出物品手續齊全，領用人或借用人必須簽名或蓋章。

（3）嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。

（4）做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計畫**，學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結

（5）及時**所需物品，對園裡的物品，做到有數有賬，發現丟失和損壞及時追查。

4、採購員職責

（1）按食堂要求有計畫地配合食堂，及時採購好所需物品，做到價廉物美。

（2）關心集體利益，盡量做到少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便謀取私利。

（3）配合制訂好食譜。

（4）負責採購幼兒園日常所需一切用品。