1、目的：為了貫徹執行財政部頒發的《外商投資企業財務制度》嚴肅公司對財經紀律，特制定該制度。
二、適用範圍：適用於本公司財務部。
三、責任者：總經理、財務部經理。
四、責任制：
1、基本審計
1.1 審查評價計畫、預算的制訂、執行及結果。
1.2 審查評價會計資料和其他經濟資料的真實性，正確性和合法性，保證資訊資料真實有用。
1.3 審查評價公司的財務收支其他經濟資料的真實性和合法性，揭露**、盜竊及其他違反財經法紀行為，保護財產安全。
1.4 審查和評價公司的經濟活動的效益性，促進改善經營管理，提高經濟效益。
1.5 審查評價公司內部控制系統的健全性和有效性，揭示各項管理制度中的薄弱環節，促進完善內部控制系統。
1.6 鑑證公司的財務狀況和經營成果以及經濟活動的真實性，合法性。
2、具體審計
2.1 現金的審計
定期或不定期對庫存現金及收付事項和保管情況的真實性正確性和合性進行審查監督。
2.2 銀行存款的審計
審查和確定銀行存款的實存款；審查銀行存款收入和付出事項的真實性、正確性和合法性，維護財經紀律，保護財產安全。
2.3 材料採購的審計
審查和查明材料購進業務和會計核算的真實性、合理性和合法性，保證計畫和合同的全面執行，揭露購進業務和相應的會計核算中所出現的投機倒把、營私舞弊、**盜竊、違反財經法規以及損失浪費現象；健全有效的材料購進內部控制系統。
2.4 生產成本的審計
審查成本支出是否符合有關法規開支範圍和標準；審查成本開支是否真實、合法、合理。
2.5 銷售收入的審計
通過對銷售業務和會計核算的審計，查明銷售核算的真實性、正確性和合法性，確保銷售資料真實、正確，銷售業務貫徹各項政策法規，執行財經紀律，提示違反法紀和營私舞弊行為，促使企業及時，足額地上交國家稅收。
2.6 利潤的審計
審查利潤的真實性正確性和合法性，揭露和防止利潤形成和分配中的錯誤和弊端，以監督企業認真遵守財經法紀，保證國家財政收入的實現。
村集體財務審計監督制度
為了加強對本村集體經濟的審計監督，保障村集體資產的安全 完整，正確 客觀的評價村幹部，促進黨風廉政建設和農村基層組織建設，根據上級有關規定，結合本村實際，制定本制度。一 審計範圍 物件 按上級 三年一輪審 的要求和審計計畫，對村級財務實施年度審計 對村幹部任期屆滿或離任時實行經濟責任審計 經濟責任審...
財務內部審計整改報告
集團各部室 各成員企業 為及時糾正審計發現的問題，切實提高審計效能，進一步規範內部審計工作，集團公司制定了 內部審計意見建議整改落實規定 現下發給你們，請遵照執行 杭州華東醫藥集團 內部審計意見建議整改落實規定 第一章總則 第一條為了充分發揮內部審計監督作用，確保審計意見和建議得到認真落實，切實提高...
財務年度審計報告
2013年臨湘市養殖專業合作社 各位合作社成員 合作社財務工作關係到合作社的穩定和發展。一年來，嚴格執行了收支兩 條線制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會統籌安排下，在全體合作社成員的大力支援協助下，我們本著 嚴謹 節約 規範 的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續 穩定的發展做出了...