（一）認真貫徹執行各項財經紀律，遵紀守法,積極參加政治學習和業務學習，提高財會素質。
（二）認真履行會計人員職責，加強財務監督，嚴格財經紀律，廉潔奉公，不以工作之便，謀取私利，同一切違法亂紀行為作鬥爭。
（三）合理組織組收入，認真執行國家物價政策和醫療收費標準，做到應收則收，不少收，不多收，不亂收。
（四）嚴格控制支出，合理使用資金，嚴格執行醫院預算，預算外開支必須按規定審批手續辦理。
（五）嚴格按財務制度的規定辦理一切會計事項的報銷，對外採購必須取得合法的原始憑證，由經手人、驗收人、主管負責人簽字，註明用途，方能報銷。因公出差或借支須經主管部門領導簽字批准，才能辦理，並嚴格執行開支標準和開支範圍。
（六）現金收入必須當日存入銀行，庫存現金不得超過規定限額，不得以白條抵現金，並加強支票管理，及時清理未達帳。
（七）按財務制度的規定及時清理債權債務，定期與科室配合，對固定資產、低值易耗品、藥品、材料進行清查核實，防止浪費積壓。
（八）服從工作安排，按會計管理制度認真完成本職工作，既有分工，又相互協調合作完成本科任務。
（九）認真貫徹執行「會計法」，按照國家統一制度辦理各項會計事務。
（十）接受主管部門、財政、物價、審計等有關部門監督、指導。
（十一）嚴格遵守醫院各項規章制度，勞動紀律。
（十二）定期或不定期對收費人員的現金，單據存根，進行抽查，發現問題及時處理，獎罰兌現，落到實處。
財務監督、檢查及內控制度
１、充分發揮財務監督的職能作用，對單位的財務收支活動進行認真的審查、複核、結算和自查，認真執行單位預算和財務計畫，分析預算執**況，及時反映醫院業務活動和經濟活動效果。
２、設兼職物價員1名，隨時檢查醫療收費標準和物價政策的執**況，做到應收則收，應收不漏。
３、加強對各項支出的管理和監督，對違反開支標準的拒絕付款；對亂支、多支及不講求經濟效果的開支及時指出糾正，並報告有關領導，將處理情況進行記載備查，以提高財務管理水平。
４、嚴格執行控制商品的報批手續，杜絕盲目採購，貪多求新，搞「小而全」等情況而造成積壓和浪費報失。
５、嚴格執行收憑證管理制度，指定專人審核，門診、住院收，分科分項進行明細核算，以加強財務內控制度。
６、嚴格執行審批報銷制度，加強對資金及財產物資的管理，避免因管理不妥，使用不當，而造成的散失、損壞和浪費。
７、建立多級核算，加強內部牽制。
８、凡不符合財經紀律的費用開支，財務科有權拒付。
９、支票印鑑由會計人員保管，出納不得兼管。
10、接受主管部門的領導監督，接受財政、審計等有關部門的指導監督。
11、加強對收入的管理和核算，積極組織收入，不允許有帳外帳的「小金庫」。
12、定期對門診收費處和出院結帳處的現金管理進行抽查，嚴格有關財經紀律。
財產物資報廢、報損、調出制度
一、 固定資產的報廢、報損及財產物資變價、轉讓或物價調撥，必須經財產物資管理員和使用部門共同認真鑑定，寫明情況。
二、 填寫固定資產報廢、報損或調出憑據一式三份，報院領導審定、批准。
三、 固定資產報廢、報損上報區衛生局計財科和區國資辦審核批准。並據此下帳。
四、 任何人不得擅自處理，否則後果自負。
五、 低值其它財產的報廢。
1、 由本科室負責人填寫報廢單交管理部門負責人簽字，單價在100元以上交主管院長簽字，100元以下交總務科長簽字。
2、 憑報廢單領取新的物資，報廢物資一律交回庫房。
3、 報廢減少的物資必須由本科室負責人帶上財產保管清冊與庫房保管經辦人一起下帳簽字。
出納工作制度
1、 嚴格執行財經紀律、財務制度。
2、 每天下午接收費室人員繳款，收到現金必須當天存入銀行，不許坐支，庫存現金不得超過規定的限額，不得以白條抵庫存現金。
3、 現金必須按規定的範圍使用，凡超出現金支出限額的，必須通過銀行轉帳。
4、 醫院的銀行存款要嚴格遵守銀行的有關規定，接受銀行的監督。
5、 銀行存款和現金的收支，要在取得原始憑證後及時入帳，及時結出餘額，做到日清月結。
6、 報銷憑據必須是統一發票和統一憑據蓋有單位鮮章，大小寫金額相符，再由經手驗收審核，證明人驗收審批，審批人簽字，在統一發票和統一憑據背面註明用途後方能報銷。
7、 定期進行銀行存款的對帳工作，月末及時編制銀行存款調節表，及時清理未達帳目。
8、 定期繳納公積金、水、電、氣、**費等。
9、 及時傳遞原始憑證，對醫院各類資料除必要人員知道外，對外人員一律要保密。
10、 每天下午到收費室收款，收到現金必須當天存入銀行，不許坐支，庫存現金不得超過規定的限額，不得以白條抵庫存現金。
11、 現金必須按規定的範圍使用，凡超出現金支出限額的，必須通過銀行轉帳。
12、 醫院的銀行存款要嚴格遵守銀行的有關規定，接銀行的監督。
13、 銀行存款和現金的收支，要在取得原始憑證及時入帳，及時結出餘額，做到日清月結。
14、 定期進行銀行存款的對帳工作，月末及時編制銀行存款調節表，及時清理末達帳目。
15、 定期繳納公積金、水、電、氣、**費等。
16、 作好各科室核算資料的收集、彙總為各科室核算獎金作好各種資料的收集，使獎金計算更準確、合理。
17、 及時傳遞原始憑證，對醫院存款數除必要人員知道外，對外人員一律要保密。
出納崗位職責
1．辦理現金收付和銀行結算業務。
(1)嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度的規定，根據審核無誤的原始憑證辦理款項收付。
(2)收付款項必須加蓋「收訖」「付訖」章。
(3)庫存現金不得超過銀行核定的限額。
(4)不得以白條抵現，更不得任意挪用現金。
(5)嚴格控制簽發空白支票。
(6)現金和銀行存款做到日清日結。
2．登記現金和銀行存款日記帳。
(1)根據辦理好的收、付憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款，並結出餘額，
(2)現金的帳面金額要與庫存現金核對相符。
(3)月末要編制「銀行存款餘額調節表」，使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符，對未達帳，要及時查詢。
(4)出納人員要根據每天門診收費彙總表，進行個人收費交款，核對，發現問題及時反映。
(5)完成科室領導分配的任務。
貨幣資金控制制度
（一）醫院財會部門對醫療服務活動中的各項收支，除國家頒布的現金管理辦法允許可以直接收支現金的部分外，一律通過銀行結算。醫院財會部門不僅本身要嚴格執行有關貨幣資金的管理制度，而且要通過貨幣的收支業務監督其它部門和經辦人員。
（二）認真審核貨幣資金的收入支出，促使醫院合理地安排幣資金的收支。醫院支付的現金，除零星開支可以從醫院現金庫存中支付外，其它一切支出必須從開戶銀行提取，不能從醫院收入的現金中直接支付（簡稱坐支）,以便銀行對於醫院的現金收支情況進行監督，加強現金的管理。
（三）貨幣資金的收入與支出，在醫院中是經常、大量地發生的。醫院財會部門對貨幣資金的收入與支出，必須根據有關的原始憑證進行嚴格審核，通過反映和監督，促使醫院合理地安排貨幣資金的收支。
（四）為了加強對現金的管理，我院一直配備專職出納人員負責辦理庫存現金的收支和保管業務，建立現金管理責任制度。出納人員每天下午對醫院門診及住院收費員進行查帳、收款。會計人員對出納人員每天所收帳、款進行是複核。
並及時存入銀行，從不坐支。
（五）正確、及時地反映貨幣資金的收支與結存，保護貨幣資金的安全。我院財會部門是主管貨幣資金工作的職能部門。因此，對貨幣資金的收支要進行正確、及時地核算，以反映其收支動態和結存情況。
固定資產報損報廢制度
為使我院的固定資產進行合理的更新換代，根據國家有關政策，結合醫院實際，特制定本辦法。
一、固定資產報損、報廢的基本原則和條件
1、固定資產使用期滿，確已喪失效能的，可按報廢處理。
2、確因技術落後、損壞等原因不能修復或無修復價值的固定資產，可申請報廢。
3、由於人為或自然災害等原因造成損毀的，可按報廢處理。
4、凡屬下列條件之一的固定資產均可申請報損、報廢：
（1）電子儀器使用年限在8年以上，機電類15年以上，無修復使用價值的。
（2）儀器裝置因不符合國家標準需強制淘汰的。
（3）因長期頻繁使用，效能差、精度低、資料不準確、結果不可靠，達不到要求的。
二、待報廢的固定資產必須要帳、卡、物相符，零部件齊全，否則不予報廢，並依據有關規定，做出相應處罰。
三、固定資產報損、報廢的程式
1、各使用單位組織三人以上技術鑑定小組，對儀器裝置進行技術鑑定，確認符合報損、報廢的固定資產。
2、提出固定資產報廢、報損申請，填寫 「龍泉驛區山泉鎮公立衛生院固定資產報廢報損單」，經院領導批准後報資產處。要求臺（件）數、金額準確，附件齊全，否則按固定資產損壞、丟失賠償處理。對於各使用單位需要留用的報廢資產附件，應提前到資產處辦理調轉手續後，方可申請報廢。
3、資產處將「龍泉驛區山泉鎮公立衛生院固定資產報廢報損單」對照裝置臺、帳進行審核，審核通過並經主管資產的院領導同意後,報院務會議審批。
4、院務會議批准報損、報廢後，由經辦人簽章後，計財處、各級資產管理部門根據「龍泉驛區山泉鎮公立衛生院固定資產報廢報損單」進行消帳、撤卡處理。
5、報損、報廢單一式四份。資產管理處存1份，計財處存1份，使用部門存1份，檔案室存1份。
6、資產處負責實物**。必須做到帳、卡、物一致，如發現擅自處理報損、報廢的儀器裝置的單位或個人，除收繳全部金額外，對當事人視情節輕重進行經濟與行政處分。
四、報損、報廢的固定資產任何單位和個人無權擅自撤卸。確因工作需要時，必須向資產管理處提出書面申請，經批准後方可進行。否則，資產管理處有權拒絕**並暫緩採購相應裝置。
五、報損、報廢儀器裝置的處理
1、凡經批准的報廢儀器裝置由資產處統一**處理。
2、**的廢舊物資應立即入廢品庫。可利用的物品，應分類擺放，建立呼叫手續。
3、處理報廢固定資產必須由資產處提出處理報告，報院務會議審批。經批准通過後方可執行。
4、處理報廢、報損的固定資產取得的殘值收入一律交醫院院計財處作為重置固定資產經費。
固定資產管理制度
1 s" u3 j; q# v) m8 k& h基層衛生,農村衛生,社群衛生,婦幼報建,疾病控制
一、購入固定資產，按購入**、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝除錯費用和進口裝置的進口稅金等計價。新建的房屋建築物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。在原有基礎上進行改建、擴建的房屋、建築物，按其原值加上改建、擴建發生的實際支出，減去改、擴建過程中發生的拆除的固定資產原值和固定資產變價收入後的餘額計價。
自製的固定資產，按製造過程中發生的實際成本計價。$ p' e. l1 r; q* c, b5 d基層衛生,農村衛生,社群衛生,婦幼報建,疾病控制借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值；接受捐贈固定資產，按市場同類固定資產**計價；上級部門無償調撥轉入的固定資產，按調撥轉入**計價。
14財務工作制度
財務工作要遵照會計法及行業制度進行。1 出納工作制度 1 收款 收取律師 費必須根據主任批示的 案件收結審批表 辦理收費手續。2 付款 支付現金或支票必須根據合法的原始憑證，由主任簽字後支付。3 對庫存現金及銀行存款的收支事項要及時入帳，每日核對，做到日清月結。月末與銀行對帳單及會計總帳必須核對相符...
會務工作制度
cswmd c 2000 中國市政工程西南設計研究院 design research institute of china cswmd 質量體系作業檔案 swmd c x 2000 編寫人 貫標辦公室 2001年月日 審核人2001年月日 批准人2001年月日 2001 批准2001 實施中國市政工...
考務工作制度
一 考試和閱卷 一 考場要求 1.考場要學生座位單人單桌，考生不得隨便離開座位。2.黑板無字。3.桌上無與考試有關的書本。4.考生考試中不得說話 偷抄。5.考生要認真讀題 審題 做完認真檢查，捲麵清楚 整潔。二 監考要求 1.組織學生填寫好捲頭。2.對試題內容不做任何解釋，印刷不清問題應予答覆。3....