***x，擁有註冊會計師資格，大學本科學歷，8年審計工作經歷，在會計、審計方面具有豐富經驗。曾參與制定xx市衛生系統、xx水利投資集團****、xx市公路局、xx市地產集團等多家企事業單位任期和專項審計、年報審計、清產核資、上市審計、拆遷審計、地方公路建設資金審計等審計報告標準模版及審核工作。
助理人員：***（大學本科）
***（大學本科）
以上二位助理人員參與了***醫院等任期經濟責任審計；參與xx基層衛生院清債審計，參與璧山丁家醫院財務報表審計等，具有一定的實踐工作經驗。
根據專案實際情況，我所擬安排上述4人進行公共衛生專項資金審計現場工作，並計畫對每個區縣現場審計時間在5個工作日以上。
三、審計目的
檢查各區縣**補助地方公共衛生專項資金收支情況及真實性，使用的合規性、合法性，檢查專項資金是否專款專用，撥付是否及時到位，加強對**轉移支付財政資金的監管力度。
四、審計範圍
1、各區縣2010-2023年**補助地方公共衛生專項資金情況；
2、各區縣2010-2023年與**補助地方公共衛生專項資金相關的醫療衛生服務體系建設專案相關資料；
3、各區縣2023年4季度**補助地方公共衛生專項資金執**況及撥付情況。
五、審計依據
1、xx市衛生局、xx市財政局下發2010-2023年《**補助我市公共衛生專項資金分配的通知》。
2、2010-2023年《**補助xx市公共衛生專項資金專案實施方案》及相關專案**預算內投資計畫的通知。
3、《行政事業單位會計制度》、《醫院財務會計制度》、《基層醫療衛生機構財務會計制度》。
4、《中國註冊會計師執業準則》。
六、審計內容
（一）資金管理
1、是否制定科學合理的《資金管理辦法及資金補助標準》，相關資金管理檔案是否及時下發有關單位並得到有效執行；
2、專項資金撥付是否及時、使用是否專款專用；
3、專項資金是否合規、合法，有無截留、轉移、擠占、挪用、虛報冒領、**私分、揮霍浪費等現象；
4、專案建設資金是否及時到位，是否存在改變專案用途的現象。
（二）財務管理
1、對專項資金是否單獨建賬核算；
2、專項資金撥付與使用的原始憑證是否真實可靠，要素是否齊全，賬、證、表是否一致；
3、專項資金安排的建設專案，工程成本的核算是否真實合規。
七、審計程式及審計方法
1、通過現場審計，查閱各區縣衛生局及用款單位的專項資金收支的相關檔案、撥付時間，查實其撥入與撥付的及時性，檢查其資金管理內部控制建立及執行的有效性；
2、通過現場審計，檢查專項資金財務核算方式，並核對總賬、明細賬、記賬憑證、原始憑證（銀行對賬單及撥款單等），檢查專項資金收支是否真實可靠，要素是否齊全，賬、證、表是否一致，核實其專項資金收支的真實性；
3、通過抽查、核對、現場查勘等審計程式,檢查鄉鎮衛生院等用款單位專項資金使用情況，檢查其使用的合規、合法性。
八、審計方式和審計計畫
採取就地審計方式，計畫審計工作進度和時間安排如下：
1、審計準備階段：xx年5月21日至25日（時間5個工作日），工作內容：進行審前調查，收集資料，制定審計實施方案，擬定審計計畫及簽訂審計業務約定書。
2、審計實施階段：xx年5月28日至6月22日（時間約15個工作日），工作內容：現場審計。
3、提交審計報告徵求意見書：xx年6月25日至28日（時間約4個工作日），工作內容：工作底稿彙總、複核，全面審核收集的有關資料和現場審計資料，撰寫審計報告初稿，提交被審計單位及xx市衛生局交換意見。
4、審計結論階段：xx年6月29日至30日（時間約2個工作日），工作內容：完成並出具正式審計報告。
九、審計原則
1、嚴格按照審計計畫實施審計，保質保量完成審計工作，並按時提交審計報告；
2、現場審計人員嚴格遵守職業道德，不徇私舞弊，確保審計報告客觀公正；
3、通過審計，為加強專項資金管理，提高專項資金使用效率提出合理化建議。
附件1：主要業績一覽表
附件2：**專項資金審計**表
***有限責任公司
***年x月x日
專項資金匯報
關於2014 2015年專項計畫情況的匯報 一 2014年度完成情況 一 維簡資金 資金 2014年度可動用維簡費共計7168.97萬元，其中 上年結餘3088.97萬元，本年提取4080萬元。年度計畫 年度計畫4320萬元，主要是王家嶺礦三條大巷開拓延伸。完成情況 全年預計完成4389萬元，完成年...
文化產業發展專項資金專案專項審計報告樣本
文化產業發展專項資金專案專項審計報告參考樣本審計報告 專審字 第號 企業名稱 以下簡稱委託人 我們接受委託，審計了委託人截止年月日的專案投資完成情況。提供真實 合法 完整的審計資料，保證所提供資料與該項目的相關性是委託人的責任，我們的責任是對該項目的實際完成情況發表審計意見。我們的審計是依據 中國註...
2019市級財政專項資金清理方案
上述工作於2016年9月20日前完成。二 分類清理階段 由市相關部門對其管理範圍內的專項資金進行自查，市財政局根據部門的自查情況進行重點抽查，並提出清理意見。部門自查 市相關部門對各自管理範圍內的專項資金分配 使用情況進行全面清查，對設立專項資金的專門用途 績效目標 使用範圍 管理職責 審批程式 執...