因***x投資股份****(以下稱「***x公司」)為投資管理公司，除費用報銷外，幾乎沒有其他業務，故本案例僅選取其主體企業–––西部電廠編制具體審計計畫.因西部電廠作為***x公司的子公司,不需單獨出具審計報告,故綜合審計程式中的部分審計程式不需羅列.該具體審計計畫是在天健會計師事務所的審計程式表基礎上作相應的刪減和增補編制的.
為方便閱讀,我們對增補的程式以「*」特別標明.
具體審計計畫的編制人為程式執行人.審計專案負責人在預備調查階段編制具體審計計畫時,「編制」及「複核」處都不需簽名,只需對程度進行相應刪、補後交上一級管理人員審核.審計程式執行人根據經批准的具體審計計畫實施相應的審計程式後,填列相應的工作底稿索引號,並在「編制」處簽名,如果一張程式表的相關審計程式由兩人或兩人以上共同完成,則程式執行人應在相應的程式旁簽名.
專案負責人審核後在「複核」處簽名.預備調查中所確定的具體審計計畫如果在執行中發現不適用,程式執行人應在程式表的空白處簡要說明程式不適用的原因.
一、***x公司具體審計計畫
考慮本案例的篇幅,略.？
二、西部電廠具體審計計畫
天健審計報告
深圳市天健 集團 股份 2011年度 審計報告 目錄一 審計報告 二 已審財務報表 1 合併資產負債表 2 合併利潤表 3 合併現金流量表 4 合併所有者權益變動表 5 資產負債表 6 利潤表 7 現金流量表 8 所有者權益變動表 9 財務報表附註 三 附件 1 審計機構營業執照及執業許可證影印件 ...
第2101號內部審計具體準則審計計畫
第一章總則 第一條為了規範審計計畫的編制與執行，保證有計畫 有重點地開展審計業務，提高審計質量和效率，根據 內部審計基本準則 制定本準則。第二條本準則所稱審計計畫，是指內部審計機構和內部審計人員為完成審計業務，達到預期的審計目的，對審計工作或者具體審計專案作出的安排。第三條本準則適用於各類組織的內部...
天行健物流員工手冊
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