q/hs 3.32-2000
1 範圍
本標準規定了財務部會計的職權和責任、任職資格、工作內容要求與方法以及檢查與考核。
本標準適用於財務部會計。
2 引用標準
目前尚未引用
3 職責
3.1 職權:
3.1.1 有權對公司的財務支出和會計核算進行監督和控制;
3.1.2 有權對不符合公司財務規定的財務開支拒絕支付;
3.1.3 有權對公司財務規章制度提出建議和意見。
3.2 責任:
3.2.1 負責公司日常財務開支的審核,及各種收入、支出的會計核算,必須做到當日帳務當日結清;
3.2.2 按計算機管理規程進行帳務核算,正確、及時結帳報表,按規定要求備份、存放;
3.2.3 每月及時正確編制公司財會報表(資產負債表、損益表、產品成本表、現金流量表、管理費用明細表)及各種附表(應收及其他應收帳款表、應付及其他應付帳款表、管理費用及製造費用分析表);
3.2.4 負責對公司的物資和固定資產的盤存和對帳。
4 任職資格
4.1 會計專業,大專以上學歷,熟悉國家經濟政策法規,熟悉工業企業會計核算流程,二年以上工業會計工作經驗;
4.2 較強的溝通能力,善於處理各種人際關係;
4.3 熟練的使用辦公自動化軟體和用友財務管理軟體;
4.4 良好的書面和口頭表達能力;
4.5 較強的政策水平和團隊工作精神。
5 工作內容要求與方法
5.1 會計核算:
5.1.1 按照公司會計核算制度,進行日常會計核算;
5.1.2 當日帳務必須當日結清,不得拖延至次日。
5.2 財務檢查:
5.2.1 按照公司財務管理制度,審核日常財務開支,並進行帳務處理;
5.2.2 至少每月進行一次的財務檢查,如發現問題,及時更正;
5.2.3 公司員工借現金或支票,在次月十日內與經辦人核對餘額,並催其報帳還款。
5.3 編制報表:
每月終了,必須編制資產負債表、損益表、現金流量表、產品成本表、管理費用明細表等財會報表,以及應收及其他應收款表、應付及其他應付帳款表、管理費用及製造費用分析表等財會附表;
5.4 存貨管理:
至少每乙個月到物資部進行一次存貨的盤點和對帳工作。
5.5 固定資產盤點和對帳:
至少每半年進行一次公司固定資產的盤點和對帳工作。
5.6 書面報告:
每月進行一次工作總結,分析工作計畫執**況,以書面形式報財務部經理。
6 檢查與考核
6.1 對職責的履**況,對達到任職資格條件的要求,是否接近或具備,對工作內容、要求完成情況等,作為檢查、考核的依據;
6.2 會計人員的檢查與考核由財務經理組織執行,至少每半年考評一次;
6.3 考核結果報財務總監,作為會計人員續聘、解聘和獎懲的依據。
擬制年月日
審核年月日
批准年月日
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