會計主管崗位責任制

一、根據會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，並直接對老闆負責。

二、參與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作，制定公司的收支計畫，並認真執行和實施。

三、負責審核票據的合法性、合理性、正確性，並以此填製憑證，登記帳簿。

四、負責填製科目彙總表，據以登記總帳，並與各明細帳核對相符。

五、負責編制會計報表，做到帳表相符，並檢查預算和財務收支計畫的執**況。

六、負責並參與財產清查工作，定期限或不定期對倉庫進行盤點，檢查帳實是否相符，財務部門的財產帳目與倉庫帳是否一致，做到帳實相符、帳帳相符。

七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監督，並協調會計內部工作。

八、辦理有關稅款的計算、申報，並納工作和有關財政、工商的財務事宜。

九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。

出納人員崗位責任制

本公司出納人員在總經理直接領導下工作，並以其負責、其職責如下：

一、認真做好貨幣資金的收、付和結算工作，圓滿完成出納工作任務。

二、負責保管庫存現金和有價**，嚴格按《現金管理條例》的具規定收支使用現金。

三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結算紀律，按銀行規定辦理轉帳結算業務。

四、設定現金日記帳，按照經濟業務發貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，帳款相符，不以白條抵庫，不得儲存帳外資金。發現帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。

五、設定銀行存款日記帳，按照經濟業務發生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，掌握存款情況，杜絕空頭支票發生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有未達帳項，並編制餘額調節表。

六、認真審核收付款原始憑證，據實辦理收付款業務，負責到銀行辦理電費、**費、稅款、匯票等結算業務。對上面三個代扣戶存款，應按月核對，發現長短款，應及時正確處理。

七、妥善保管和按規定使用有關印章，保證貨幣資金的安全。

八、加強對空白支票的管理，凡領取空白支票，必須經領導批准，並做好領用和登出登記手續，支票作廢，應加蓋作廢戳記。如發生支票、發票遺失，應立即向領導匯報，並負責按銀行規定辦理掛失。如果未及時申報，產生的後果應由本人負責。

九、所有收支憑證都必須經總經理審查簽字後，方能交會計做帳。

十、積極做好領導交辦的其他出納工作。

票據管理制度

為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：

一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批並由財務總監認證後向出納員領用，領用人負責收回相關單據並及時到財務部辦理有關報銷手續。

二、原則上不准簽發空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監同意，並在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。

三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及登出日期等。

四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，並加蓋「作廢」印章後妥善保管。

五、發票由主管會計專人保管和負責核對，建立發票領用登記簿，定期對空白發票及領用的發票進行檢查。

六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對後，交會計部門入帳，並裝訂保管。

七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳後，經會計核對後，交會計入帳。

財產清查制度

為了加強公司財產的管理，確保公司財產的安全，使會計核算真實，根據會計有關法規的規定，特制定如下制度：

一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產進行全面清查一次。

二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿並結好餘額，以便核對，整理好財產物資，分門別類。

三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產物資逐筆登記，並與帳面進行核對。如發現財產盈虧，應及時向公司領導及董事會報告，經批准後進行相應帳務處理。

四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續。

五、固定資產必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產的購置、使用、閒置、報廢的管理，登記工作。

六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，並對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產填寫「固定資產報廢表」，並註明原因，辦理有關報批手續，經公司董事會批准後進行帳務處理。

會計核算制度