廣東省國資委監管企業廉潔風險防控
工作暫行辦法
（徵求意見稿）
第一章總則
第一條為認真貫徹落實中共**紀委《關於加強廉政風險防控的指導意見》，預防我省國資委監管企業廉潔風險，規範監管企業生產經營管理行為，推動監管企業科學健康發展，根據《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》等有關規定和《關於進一步加強省屬國有企業廉潔風險防控工作的指導意見》，制定本辦法。
第二條監管企業應當堅持廉潔風險預警防控與全面加強企業經營管理相結合、廉潔風險防控管理與全面風險防控管理相結合、廉潔風險超前防範與嚴肅查處違紀違法行為相結合、制度防控廉潔風險與科技手段防控廉潔風險相結合、廉潔風險防控與完善企業法人治理結構相結合的原則，以腐敗易發多發的領域和部位為重點，逐步建立廉潔風險防控機制。
第三條監管企業應當按照優化職權配置、完善內部控制、規範業務流程、實施過程監管的要求，對企業「三重一大」集體決策、生產經營管理流程、財務、重大物資購銷、工程專案建設、國有產權轉讓、人事以及其他重要業務工作監管和民主監督、廉潔從業等工作的廉潔風險進行重點排查和監控，系統分析生產經營管理中的廉潔風險點，確定廉潔風險應對策略，實施腐敗跡象管理，實現廉潔風險的有效控制與及時處置。
第四條監管企業黨委（黨組）書記、董事長，未設董事會的總經理為實施本辦法的主要責任人，監管企業黨委（黨組）負責組織、指導、協調、部署，企業紀檢監察部門負責具體組織協調和開展廉潔風險防控工作，企業各部門和成員單位根據分工和職責具體負責落實。
第五條監管企業應當將廉潔風險防控工作開展情況納入黨風廉政建設責任制和生產經營管理績效考核體系，加強檢查考核，促進廉潔風險防控工作有效落實。
第二章企業「三重一大」決策監管
第六條監管企業應當制定貫徹落實**《關於進一步推進國有企業貫徹落實「三重一大」決策制度的意見》的實施細則，明確重大決策、重要人事任免、重大專案安排、大額度資金運作的具體內容、決策程式等事項。
第七條監管企業應當積極推進和規範董事會建設，選聘素質高、能力強的外部董事進入董事會，改善董事會結構，強化公司治理，建立對決策「三重一大」事項有效的權力制衡機制，確保董事會真正實現集體決策和科學決策。
第八條監管企業應當重視外派監事會、外派財務總監和企業紀檢監察機構組織建設。外派監事會、外派財務總監和紀檢監察部門應當按照各自職權，負責同級和下級企業貫徹落實「三重一大」決策制度監督檢查的具體組織實施。監督檢查的主要內容：
（一）決策制度是否建立；
（二）決策範圍、事項和許可權界定是否恰當清楚；
（三）決策程式是否規範完備，是否便於操作；
（四）是否建立決策後評價制度及糾錯機制。
沒有制定「三重一大」決策制度的，應當督促企業限期制定。決策制度不規範、不科學的，應當督促其及時修訂完善。
第九條監管企業對「三重一大」決策行為的檢查應當包括以下內容：
（一）決策前是否徵求了各方面意見；
（二）決策時是否充分發揚民主；
（三）是否嚴格按照提出動議、可行性研究和評估、分管部門初審、決策諮詢、領導溝通、會前告知、集體討論、會議決定的程式形成決議；
（四）有無重大決策失誤。
第十條監管企業對「三重一大」決策實施監督應當建立以下制度：
（一）「三重一大」決策事前通告制度。監管企業研究「三重一大」事項，應當按規定提前告知企業黨委（黨組）、外派監事會和紀檢監察部門。特別重要事項應當事前向省國資委報告；
（二）「三重一大」決策票決制度。監管企業領導班子在決策時可以試行票決制，按照少數服從多數的原則，採用投票方式決定；
（三）「三重一大」決策情況記錄制度。「三重一大」決策的情況，包括決策參與人、決策事項、決策過程、決策結果，特別是領導人員的表決意見和理由，應當以會議記錄、紀要等形式記錄在案，參會人員簽字後存檔備查；
（四）「三重一大」決策迴避制度。領導人員在參與「三重一大」決策事項涉及本人或與本人有迴避關係的人員時，應當主動申請迴避。因特殊原因不能迴避時，應當向上級紀檢監察部門和主管部門報告；
（五）集體決策個人負責制度。監管企業黨委（黨組）、董事會、未設董事會企業的經理班子違反法律法規或者企業章程決策，致使企業遭受嚴重損失的，在表決時未曾表示異議的班子成員應當承擔相應責任。
第十一條監管企業紀檢監察部門應對「三重一大」決策的議題確定、評估論證、決策程式、表決票決等情況進行全程監督，發現有違反決策規定的行為，及時提出意見。如不能得到糾正，應當及時向上級主管部門反映。
監管企業決定重大經濟事項、訂立重要合同、處理重大經濟糾紛、解決重要法律問題及其他重要法律證論事項時，應當制訂法律審核意見書，並報省國資委備案。
第三章企業生產經營管理流程監管
第十二條監管企業應當把權力制衡、過程監控原則充分體現在生產經營管理流程的各個環節中，細化生產、採購、銷售、財務、質檢、計量、工程建設等業務流程，加強流程監管，強化過程監督，形成權責明確、管理規範、相互制約、有效監督的生產經營管理內控機制。
第十三條監管企業應當結合實際不斷創新生產經營管理模式、方法，優化流程設定，減少流程層級，強化上下環節間的相互監督制約。
第十四條監管企業應當將各個業務流程的權責分工、時限要求、監管措施、廉潔承諾、舉報途徑等內容，採取適當形式予以公開。
第十五條監管企業應積極推進企業資訊化建設，把業務流程、關鍵控制點嵌入系統程式，促進業務流程合理化、績效監控動態化、監督檢查常態化，減少或消除人為操縱因素。
第四章企業財務監管
第十六條監管企業應當建立健全會計核算、預算管理、費用管理、內部審計、會計報告等財務監督管理制度，定期對財務部門和下屬企業執行財經法規、財務制度情況進行監督檢查。
第十七條監管企業應當推行全面預算管理，加強預算編製、執行、分析、考核，強化預算控制職能，嚴格限制無預算資金支出；加強財務決算管理，規範財務決算工作程式和內容，執行企業財務決算向出資人和職代會報告制度，開展財務決算審計。
第十八條監管企業應當明確資金使用審批許可權，規範資金使用操作規程和處理程式，嚴格控制現金收支，對審批、核對、審簽、結算、記賬等環節進行重點監管。
第十九條監管企業應當推行會計電算化、財務資訊化，探索建立企業資金管理系統和財務管理系統，對資金執行實行實時監控、**預警，及時發現財務管理中的不規範問題。
第二十條監管企業應當合理選擇財務結算中心或財務公司等資金集中管理模式，對本企業和成員單位資金實行統一管理。推行企業集團財務集中管理體制，統一會計核算，統一財務負責人或財會人員管理，加強對成員單位的財務控制。
第二十一條監管企業應當建立財務、審計部門分開和會計、出納崗位分離的監督制衡制度，健全內部審計機構，完善審計監督制度。通過開展財務收支審支、經濟責任審計、專項審計等方式，加強對財務管理、資金執行的審計監督。
第五章企業重大物資購銷監管
第二十二條監管企業應當完善採購業務管理制度，規範採購行為，堵塞管理漏洞：
（一）實行大宗採購集中管理制度。監管企業應當規範集中採購的請購、審批、購買、驗收、付款、採購後評估行為，避免多頭採購或分散採購。建立嚴格的採購驗收與**監督機制；
（二）推行招標採購制度。監管企業應當制定採購目錄清單，明確招標採購的範圍、標準、實施程式和評標規則，對限額以上的大宗採購進行公開招標；對限額以下的零星採購，制定最高採購限價，採取比質比價採購；
（三）實行**商廉潔承諾制度。監管企業應當建立合格**商清單，與**商簽訂質量保證和廉潔協議。對違反廉潔協議向企業工作人員行賄、採取違法手段中標的**商，應當取消**商資格或限制准入。
第二十三條監管企業應當建立產品銷售集體定價制度，禁止個人或部門專斷銷售業務，個人不得擅自壓低銷售**或提供賒銷。
第二十四條監管企業應當建立健全合同法人授權、歸口管理、資信調查、簽訂、審批、會簽、審查、登記、備案、合同專用章等管理制度，加強對合同簽訂和履**況的監督檢查。合同擬定應當徵詢專業技術人員和企業法律顧問的意見。
第二十五條監管企業應當適時推行電子商務，開展網上比質比價採購和競價銷售，減少物資購銷中間環節，增加物資購銷業務透明度。
第六章企業工程專案建設監管
第二十六條監管企業應當建立健全工程專案建設法人制、招標投標制、工程監理制、合同管理制、竣工決算審計制和專案建設後評價制度，建立合同單位誠信檔案，完善失信懲戒和守信褒獎機制，實行「黑名單」企業限制准入制度。
第二十七條監管企業應當加強對工程建設方案的可行性研究和工程立項監管，按照規定的許可權和程式對投資專案進行決策審批。重大專案決策應當實行專家論證、公示和責任追究制度。
第二十八條監管企業應當按照招標投標相關政策法規，規範內部招標投標行為，加強工程招標投標監管：
（一）依法必須招標的專案，應當進入省、市招標投標中心進行招標投標，嚴禁任何形式的場外交易；
（二）建立健全招標資訊發布、資格審查、開標、評標、定標等招標投標管理制度，制定工作標準，明確工作流程，規範招標投標行為；
（三）加強對招標工作人員的監管，防止規避招標、虛假招標、串通招標、洩露保密資訊和場外交易等違法違紀行為發生。
第二十九條監管企業應當組織相關專業技術人員或委託具有相應資質的中介機構對工程建設專案概預算進行審核，對重大工程專案實行跟蹤審計，嚴禁隨意工程變更和概預算調整，加強工程造價監管。
第三十條監管企業應當嚴格執行工程監理制度，健全施工質量保障考核體系，控制建設成本，科學組織施工，禁止違規轉包和違法分包，加強工程建設監管。
第三十一條監管企業在收到承包單位的工程竣工報告後，應當及時組織設計、施工、監理等有關單位進行竣工驗收。嚴格竣工決算審計制度和工程驗收監管。
第七章企業國有產權轉讓監管
第三十二條監管企業應認真組織開展國有產權轉讓的廉潔風險排查，著力查詢個人、崗位、單位等方面存在的廉潔風險點：
（一）交易決策風險。即企業違反國有產權轉讓有關程式和規定，擅自轉讓國有資產以及規避進場交易、私下協議轉讓國有產權等風險；
廉潔風險防控工作手冊
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